Wertzuwachs

Was ist ein Kapitalgewinn in einfachen Worten?

Ein Kapitalgewinn ist die positive Differenz zwischen dem, wofür ein Vermögenswert gekauft wurde, und seinem aktuellen Wert. Mit anderen Worten, es ist der Betrag, um den ein Vermögenswert seit seiner Anschaffung im Wert gestiegen ist.

Wenn ein Investor beispielsweise vor einem Jahr eine Aktie eines Unternehmens für 40 $ gekauft hat, sie jetzt aber bei 55 $ gehandelt wird, dann ist diese Differenz von 15 $ der Kapitalgewinn des Investors. Wenn andererseits diese 40-Dollar-Investition im letzten Jahr auf 25 Dollar gefallen wäre, hätte der Investor einen Kapitalverlust von 15 Dollar erlitten.

Aktien sind jedoch nicht die einzigen Vermögenswerte, die zu Kapitalgewinnen und -verlusten führen können – jeder Vermögenswert, ob er als Investition (wie eine Staatsanleihe oder eine Kaufoption ) oder für den persönlichen Gebrauch (wie ein Haus oder ein Kraftfahrzeug) gekauft wird, kann steigen oder im Laufe der Zeit an Wert verlieren, was zu Kapitalgewinnen oder -verlusten führt.

Ein Kapitalgewinn stellt eine positive Veränderung des Werts eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit dar, wird jedoch nicht als Einkommen angesehen – oder besteuert – bis er realisiert wird. Wenn ein Anleger immer noch einen Vermögenswert besitzt, dessen Wert gestiegen ist, gilt sein Kapitalgewinn als nicht realisiert.

Was bedeutet es, wenn ein Kapitalgewinn realisiert wird?

Veräußerungsgewinne werden realisiert, wenn sie durch den Verkauf eines Vermögenswerts, der seit dem Kauf an Wert gewonnen hat, „festgelegt“ werden.

Wenn beispielsweise der Investor im obigen Beispiel seinen Aktienanteil verkauft, sobald er 55 $ wert war, würde er seinen Kapitalgewinn von 15 $ realisieren. Wenn sie andererseits die Aktie weiterhin halten würden, bliebe ihr Kapitalgewinn nicht realisiert, und der Wert der Aktie würde sich im Laufe der Zeit weiter ändern.

Einmal realisiert, wird ein Kapitalgewinn zu einer Einkommensform und unterliegt aus diesem Grund der Besteuerung.

Wie werden realisierte Kapitalgewinne berechnet?

Um den realisierten Kapitalgewinn aus einem Vermögenswert zu berechnen, subtrahieren Sie einfach seinen Kaufpreis von dem Betrag, für den er verkauft wurde.

Realisierte Kapitalgewinnformel

RCG = Verkaufspreis – Kaufpreis

Wie werden Kapitalgewinne besteuert?

Wie oben erwähnt, unterliegen Kapitalgewinne nach ihrer Realisierung der Besteuerung. Der Satz, zu dem sie besteuert werden, hängt von zwei Dingen ab: wie lange der betreffende Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten wurde und wie viel steuerpflichtiges Einkommen die Person, die ihn verkauft hat, in diesem Jahr erzielt hat.

Kurzfristige Kapitalgewinne

Wenn ein Vermögenswert vor dem Verkauf weniger als ein Jahr gehalten wird, gilt der daraus resultierende Kapitalgewinn (oder -verlust) als kurzfristig. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit dem gleichen Satz wie normales Einkommen besteuert. Für das Steuerjahr 2022 variieren die Einkommensteuersätze je nach Steuerklasse einer Person zwischen 10 % und 37 %. Einzelheiten finden Sie in der folgenden Tabelle.

2022 Kurzfristige Kapitalgewinnsätze

TTT

Dies sind die kurzfristigen Kapitalertragsteuersätze nach Einkommen und Anmeldestatus für 2022.

Langfristige Kapitalgewinne

Wenn ein Vermögenswert vor dem Verkauf länger als ein Jahr gehalten wird, gilt der daraus resultierende Kapitalgewinn (oder -verlust) als langfristig. langfristige Kapitalgewinne werden zu niedrigeren Sätzen besteuert als normales Einkommen. Für das Steuerjahr 2022 variieren die langfristigen Kapitalgewinnsätze je nach Einkommensniveau zwischen 0 % und 20 %. Einzelheiten finden Sie in der folgenden Tabelle.

2022 langfristige Kapitalgewinnsätze

TTT

Dies sind die langfristigen Kapitalertragsteuersätze nach Einkommen und Anmeldestatus für das Steuerjahr 2022.

Wie können Sie die Kapitalertragssteuer reduzieren oder vermeiden?

Es gibt eine Reihe von (legalen) Möglichkeiten, die Zahlung von Kapitalertragssteuern ganz oder teilweise zu vermeiden, und einige – wie 1031-Börsen und ähnliche Börsen – beinhalten ziemlich komplizierten Papierkram und die Hilfe eines Finanzexperten. Andere hingegen sind unkomplizierter. Im Folgenden finden Sie einige einfache Möglichkeiten, die Kapitalertragssteuern zu senken.

Halten Sie Ihre Wertpapiere länger als ein Jahr, bevor Sie sie verkaufen

Der einfachste Weg, Ihre Kapitalertragssteuern zu senken, besteht darin, kurzfristige Kapitalgewinne ganz zu vermeiden. Wenn Sie alle Wertpapiere vor dem Verkauf länger als ein Jahr halten, werden sie mit dem langfristigen Steuersatz besteuert, der niedriger ist als der kurzfristige Steuersatz.

Investieren Sie über ein 401(k)- oder individuelles Altersvorsorgekonto

Wenn du die Mittel, die du durch Kapitalgewinne verdient hast, nicht sofort benötigst, kann die Investition über einen IRA oder 401(k) eine gute Möglichkeit sein, die Auswirkungen von Steuern auf deine Gewinne zu reduzieren. Bei einem traditionellen IRA oder 401(k) sind Ihre Beiträge steuerbefreit, sodass Sie keine Einkommenssteuer darauf zahlen, bis sie im Ruhestand abgezogen werden. Viele Menschen fallen im Ruhestand in eine niedrigere Steuerklasse, so dass sie, sobald sie anfangen, Auszahlungen zu erhalten (die als gewöhnliches Einkommen besteuert werden), möglicherweise in einer niedrigeren Steuerklasse sind.

Roth 401(k)s und IRAs können noch vorteilhafter sein. Während Beiträge während der Jahre, in denen sie getätigt werden, als ordentliches Einkommen besteuert werden, sind Entnahmen (und damit etwaige Gewinne) steuerfrei, solange sie bestimmte Bedingungen erfüllen.

Schenken Sie Familienmitgliedern vor oder nach Ihrem Tod Sicherheiten

Wenn Sie Aktien oder andere Wertpapiere an Familienmitglieder verschenken, übernehmen diese Ihre Kostenbasis, aber wenn sie verkaufen, werden ihre Kapitalgewinne (die früher Ihnen gehörten) mit ihrem Kapitalgewinnsatz besteuert, wenn sie also in einer niedrigeren Steuerklasse liegen, sie müssen nicht so viel bezahlen wie Sie hätten.

Besser noch, wenn Sie Ihre Wertpapiere bis zu Ihrem Tod behalten, können Sie sie an wen Sie wollen (z. B. ein Familienmitglied) vererben. Der aktuelle Wert Ihrer Wertpapiere zum Zeitpunkt Ihres Todes wird zur Kostenbasis des Empfängers, sodass er sie verkaufen und keine Kapitalertragssteuer zahlen kann.

Verrechnen Sie Kapitalgewinne (oder reduzieren Sie das Einkommen) mit Kapitalverlusten

Kapitalverluste von bis zu 3.000 USD, die Ihnen durch den Verkauf von Vermögenswerten zu einem geringeren Preis entstehen, als Sie dafür bezahlt haben, können verwendet werden, um Ihre Kapitalgewinne steuerlich auszugleichen. Alle verbleibenden Kapitalverluste bis zu dieser Grenze von 3.000 $ können für zukünftige Steuern angespart werden, sobald die Kapitalgewinne Ihres laufenden Jahres verrechnet werden.

Diese Strategie ist alles andere als ideal, da sie den Verkauf von Anlagen mit Verlust erfordert, aber viele Anleger tun dies gegen Ende bestimmter Jahre, wenn sie dadurch mehr an Steuern sparen, als sie glauben, wenn sie bestimmte Wertpapiere weiter halten würden .

Beispiel für die Kapitalertragssteuer

Nehmen wir an, eine Einzelperson kaufte am 19. Mai 2021 10 Aktien der Klasse A von Alphabet (GOOGL) für 2.308 $ pro Aktie (insgesamt 23.080 $) und verkaufte sie dann alle am 17. November 2021 für 2.981 $ pro Aktie (insgesamt 29.810 $). Was ist ihr realisierter Kapitalgewinn?

RCG = Verkaufspreis – Kaufpreis

RCG = 29.810 $ – 23.080 $

RCG = 6.730 $

Der Investor erlebte also einen Kapitalgewinn in Höhe von 6.730 $. Da die 10 GOOGL-Aktien vor dem Verkauf weniger als ein Jahr gehalten wurden, würde dies für Steuerzwecke als kurzfristiger Kapitalgewinn betrachtet.

Nehmen wir an, dieser Investor hat im Jahr 2021 97.000 $ an steuerpflichtigem Einkommen erzielt und sich als Single gemeldet. Daher wären sie in die Steuerklasse von 24 % gefallen. Wie viel Kapitalertragssteuer hätten sie also für diesen Verkauf gezahlt?

24 % von 6.730 $ sind 1.615,20 $, das ist der Betrag, den der Anleger für diesen Aktienverkauf an Kapitalertragssteuer schulden würde. Wie Sie sehen können, können Kapitalertragssteuern – insbesondere kurzfristige – die Gewinne eines Anlegers erheblich schmälern.

Höhepunkte

• Kapitalgewinne gelten für jede Art von Vermögenswerten, einschließlich Investitionen und solche, die für den persönlichen Gebrauch erworben wurden.

• Ein Kapitalverlust entsteht, wenn der Kapitalanlagewert im Vergleich zum Kaufpreis eines Vermögenswerts sinkt.

• Nicht realisierte Gewinne und Verluste spiegeln einen Anstieg oder Rückgang des Werts einer Anlage wider, gelten jedoch nicht als steuerpflichtiger Kapitalgewinn.

• Der Gewinn kann kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder langfristig (länger als ein Jahr) sein und muss bei der Einkommenssteuer geltend gemacht werden.

• Ein Veräußerungsgewinn ist die Wertsteigerung eines Anlagevermögens und wird realisiert, wenn das Anlagegut verkauft wird.

FAQ

Was ist ein Nettokapitalgewinn?

Der IRS definiert einen Nettokapitalgewinn als den Betrag, um den der langfristige Nettokapitalgewinn (langfristige Kapitalgewinne abzüglich langfristiger Kapitalverluste und ungenutzter Kapitalverluste, die aus früheren Jahren vorgetragen wurden) den kurzfristigen Nettokapitalverlust (kurzfristige Kapitalverluste) übersteigt -fristiger Kapitalgewinn minus kurzfristiger Kapitalverlust). Ein Nettokapitalgewinn kann einem niedrigeren Steuersatz als dem gewöhnlichen Einkommensteuersatz unterliegen.

Wie werden Kapitalerträge besteuert?

Kapitalgewinne werden entweder als kurzfristig oder als langfristig klassifiziert. Kurzfristige Kapitalgewinne, definiert als realisierte Gewinne aus Wertpapieren, die höchstens ein Jahr gehalten werden, werden als ordentliches Einkommen besteuert, basierend auf dem Status der Steuererklärung und dem bereinigten Bruttoeinkommen der Person. Langfristige Kapitalgewinne, definiert als realisierte Gewinne aus Wertpapieren, die länger als ein Jahr gehalten werden, werden in der Regel zu einem niedrigeren Satz besteuert als reguläres Einkommen.

Wie verbuchen Investmentfonds Kapitalgewinne?

Investmentfonds, die realisierte Kapitalgewinne akkumulieren, müssen diese an die Anteilseigner ausschütten, und tun dies oft direkt vor dem Ende des Kalenderjahres. Anteilsinhaber erhalten die Kapitalgewinnausschüttung des Fonds zusammen mit einem 1099-DIV-Formular, in dem die Höhe der Kapitalgewinnausschüttung aufgeführt ist und wie viel als kurz- und langfristig betrachtet wird. Diese Ausschüttung verringert den Nettoinventarwert des Investmentfonds um den Auszahlungsbetrag, wirkt sich jedoch nicht auf die Gesamtrendite des Fonds aus.

Wie hoch sind die aktuellen Steuersätze für Kapitalgewinne in den USA?

Der Steuersatz für langfristige Kapitalerträge beträgt 20 % für Personen, die mehr als 441.451 $ verdienen, und für gemeinsam veranlagte Ehepaare, die mehr als 496.601 $ verdienen Verdienen Sie 40.001 bis 441.450 US-Dollar für Alleinstehende und 80.001 bis 496.600 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen Die Gewinnsteuersätze entsprechen den ordentlichen Einkommensteuertarifen (10 % bis 37 %).