patrimonio bruto
¿Qué es el patrimonio bruto?
El término "patrimonio bruto" se refiere al valor total en dólares de los bienes y activos de una persona en el momento de su muerte. Esta cifra no tiene en cuenta ningún pasivo, como las deudas adeudadas y los hechos imponibles provocados por la muerte de uno. Cuando se deducen esos cargos, la cifra total representa el valor neto del patrimonio de una persona.
Desglose del patrimonio bruto
Los valores brutos del patrimonio generalmente los calcula un albacea, que define a una persona que es la principal responsable de cumplir con las directivas del difunto. Los albaceas sólo podrán ser designados si así lo hubieren sido expresamente reconocidos en testamento legalmente reconocido. En caso de que no se designe un albacea, un administrador designado por el tribunal asumirá la responsabilidad de ejecutar el patrimonio de la persona fallecida. Sin embargo, tener un albacea en el lugar es un enfoque muy favorable, ya que permite a las personas elegir a una persona en la que confían de todo corazón para supervisar sus bienes, durante sus años de vida.
La primera tarea de un albacea testamentario consiste en evaluar y calcular la cantidad de bienes que poseía el difunto. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, joyas, antigüedades, obras de arte y otros objetos de colección. La cifra del patrimonio bruto resultante generalmente se establece a efectos del impuesto sobre la renta federal.
La segunda responsabilidad de un albacea consiste en determinar los pasivos y luego deducir su valor de la cifra bruta predeterminada del patrimonio para calcular el valor neto del patrimonio. Los pasivos incluyen cualquier deuda pendiente, gastos funerarios, impuestos y cualquier otro costo administrativo que deba pagarse al fallecer.
La tercera y última tarea de un albacea consiste en distribuir el patrimonio neto entre los beneficiarios, de acuerdo con las directivas articuladas en el testamento.
Beneficios de la planificación patrimonial
La planificación patrimonial puede ayudar a individuos, parejas, familias y beneficiarios a evitar situaciones fiscales complejas e imprevistas durante el período emocional posterior a la muerte de un ser querido. Además de nombrar a los beneficiarios y determinar quién heredará los bienes del difunto, el ritual de planificación patrimonial también puede simplificar en gran medida cualquier asunto financiero espinoso con el que los beneficiarios de otro modo tendrían que lidiar. Las herramientas avanzadas de planificación patrimonial, como fideicomisos, donaciones benéficas, fundaciones privadas y otras construcciones, también pueden ayudar a proteger los activos de una herencia, al mismo tiempo que minimizan o eliminan los impuestos federales sobre la herencia.
¿Dónde pueden encontrar ayuda los albaceas testamentarios?
Para obtener asesoramiento sobre la liquidación de sucesiones, las personas pueden consultar la Publicación 559 del Servicio de Rentas Internas (IRS),. que proporciona una guía útil y también ayuda a las personas a calcular los impuestos adeudados sobre una sucesión. Este recurso también puede ayudar a aclarar qué partes de un patrimonio pueden deducir los beneficiarios, al mismo tiempo que instruye a las personas sobre cómo pueden reclamar deducciones y créditos.
[Importante: Ciertos tipos de obsequios, si se realizan dentro de los tres años anteriores a la muerte del donante, se pueden incluir en el patrimonio bruto de uno.]
Reflejos
"Patrimonio bruto" es un término utilizado para describir el valor total en dólares de los activos de una persona en el momento de su muerte.
El valor bruto del patrimonio no considera en su cifra las deudas adeudadas ni las obligaciones tributarias.
Una vez deducidas las obligaciones del valor bruto de la herencia, la suma restante representa el valor neto de la herencia.
