Majątek brutto

Co to jest majątek brutto

Termin „majątek brutto” odnosi się do całkowitej wartości w dolarach majątku i aktywów danej osoby w chwili jej śmierci. Liczba ta nie uwzględnia żadnych zobowiązań, takich jak zaciągnięte długi i zdarzenia podatkowe wywołane śmiercią. Po odliczeniu tych opłat suma stanowi wartość netto majątku danej osoby.

Rozkładanie majątku brutto

Wartości majątku brutto są zazwyczaj obliczane przez wykonawcę testamentu, który określa osobę, która jest przede wszystkim odpowiedzialna za wypełnianie dyrektyw zmarłego. Wykonawcy testamentu mogą być powołani tylko wtedy, gdy są wyraźnie wymienieni w prawnie uznanym testamencie. W przypadku niewyznaczenia wykonawcy testamentu, zarządca sądowy przejmuje odpowiedzialność za wykonanie majątku zmarłego. Jednak posiadanie wykonawcy testamentu jest bardzo korzystnym podejściem, ponieważ pozwala ludziom wybrać osobę, której całym sercem ufają, że będzie nadzorować ich majątek przez całe życie.

Pierwszym zadaniem wykonawcy testamentu spadkowego jest oszacowanie i obliczenie wartości majątku zmarłego. Zasoby te mogą obejmować akcje, obligacje, nieruchomości, samochody, biżuterię, antyki, dzieła sztuki i inne przedmioty kolekcjonerskie. Wynikowa wartość majątku brutto jest zwykle ustalana dla celów federalnego podatku dochodowego.

Druga odpowiedzialność wykonawcy testamentu polega na określeniu wszelkich zobowiązań, a następnie odjęciu ich wartości od wcześniej ustalonej wartości majątku brutto, w celu obliczenia wartości majątku netto. Zobowiązania obejmują wszelkie zaległe długi, koszty pogrzebu, podatki i wszelkie inne koszty administracyjne, które należy opłacić w przypadku śmierci.

Trzecie i ostatnie zadanie wykonawcy testamentu polega na podziale majątku netto pomiędzy beneficjentów, zgodnie z dyrektywami wyrażonymi w testamencie.

Korzyści z planowania nieruchomości

Planowanie majątku może pomóc osobom indywidualnym, parom, rodzinom i beneficjentom uniknąć złożonych i nieprzewidzianych sytuacji podatkowych w okresie emocjonalnym po śmierci bliskiej osoby. Oprócz nazywania beneficjentów i określania, kto odziedziczy majątek zmarłego, rytuał planowania spadkowego może również znacznie uprościć wszelkie drażliwe sprawy finansowe, z którymi w przeciwnym razie beneficjenci musieliby się zmagać. Zaawansowane narzędzia planowania majątku, takie jak fundusze powiernicze, darowizny na cele charytatywne, prywatne fundacje i inne konstrukcje, mogą również pomóc chronić majątek posiadłości, jednocześnie minimalizując lub eliminując federalne podatki od nieruchomości.

Gdzie egzekutorzy majątkowi mogą znaleźć pomoc?

Aby uzyskać porady dotyczące rozliczenia spadkowego, osoby fizyczne mogą zapoznać się z publikacją Internal Revenue Service (IRS) 559,. która zawiera przydatne wskazówki, a także pomaga osobom fizycznym obliczyć podatki należne od majątku. Ten zasób może również pomóc wyjaśnić, które części spadkobiercy mogą odliczyć, a także poinstruować osoby, w jaki sposób mogą ubiegać się o odliczenia i kredyty.

[Ważne: niektóre rodzaje prezentów, jeśli zostały przekazane w ciągu trzech lat przed śmiercią dawcy, są wliczane do majątku brutto.]

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• „Posiadłość brutto” to termin używany do opisania całkowitej wartości majątku danej osoby w momencie jej śmierci.

• Wartość brutto nieruchomości nie uwzględnia jego długów i zobowiązań podatkowych.

• Po odliczeniu zobowiązań od wartości majątku brutto, pozostała kwota stanowi wartość netto majątku.