Fiducie entre vifs
Qu'est-ce qu'une fiducie entre vifs ?
Une fiducie entre vifs est une relation fiduciaire utilisée dans la planification successorale créée du vivant du fiduciaire. Également appelée fiducie entre vifs, cette fiducie a une durée déterminée au moment de la création de la fiducie et peut entraîner la distribution d'actifs au bénéficiaire pendant ou après la vie du fiduciaire. Le contraire d'une fiducie entre vifs est une fiducie testamentaire,. qui entre en vigueur au décès du fiduciaire.
Comment fonctionne une fiducie entre vifs
Une fiducie est généralement établie pour détenir des actifs au profit d'une partie appelée les bénéficiaires de la fiducie. Un fiduciaire est généralement chargé de gérer ces actifs et de s'assurer que l'accord de fiducie est respecté, ce qui implique de s'assurer que les actifs sont distribués aux bénéficiaires désignés.
Cependant, une fiducie entre vifs est une fiducie entre vifs puisqu'elle permet au propriétaire ou au fiduciaire d'utiliser les actifs et de bénéficier de la fiducie du vivant du fiduciaire. Une fois le fiduciaire décédé, les actifs seraient distribués par le fiduciaire aux bénéficiaires. De son vivant, le ou les fiduciaires dans le cas d'un couple marié peuvent être le fiduciaire,. gérant les actifs jusqu'à ce qu'ils ne soient plus en mesure, date à laquelle un fiduciaire suppléant nommé assume les fonctions. Il existe deux catégories de fiducies auxquelles une fiducie entre vifs peut appartenir ; révocable ou irrévocable.
Fiducie révocable
Une fiducie révocable est une fiducie qui permet au fiduciaire ou au constituant d'apporter des modifications à la fiducie. La fiducie peut également être annulée par le fiduciaire, et tout revenu gagné dans la fiducie révocable est versé au fiduciaire. Suite au décès du fiduciaire, les revenus et les actifs sont transférés aux bénéficiaires de la fiducie. Les fiducies révocables sont utiles car elles sont flexibles pendant la durée de vie du fiduciaire, mais permettent également la distribution des actifs de la succession du fiduciaire.
Confiance irrévocable
Une fiducie irrévocable est une fiducie qui ne permet pas que des modifications soient apportées à la fiducie par le fiduciaire ou le constituant. La fiducie ne peut être annulée ou modifiée une fois établie en tant que fiducie irrévocable. Une fois les actifs placés dans une fiducie irrévocable, le fiduciaire a essentiellement renoncé à la propriété légale de ces actifs. Le fiduciaire gérerait les actifs et les distribuerait aux bénéficiaires au décès du fiduciaire.
Avantages d'une fiducie entre vifs
Une fiducie entre vifs est un important outil de planification successorale, car elle permet d'éviter l' homologation,. qui est le processus de distribution des biens du défunt devant le tribunal. Le processus d'homologation peut être long, coûteux et exposer les affaires financières privées d'une famille en les rendant publiques. Une fiducie correctement établie permet de garantir que les actifs sont distribués à leurs destinataires en temps opportun et de manière privée. En conséquence, les membres survivants de la famille reçoivent les actifs dans une transition en douceur sans aucune interruption de leur utilisation.
Dans une fiducie révocable vivante, le fiduciaire peut également être le fiduciaire, ce qui signifie que les actifs sont contrôlés par le propriétaire. Cependant, étant donné que les actifs sont au nom du fiduciaire, des droits de succession peuvent s'appliquer si la valeur des actifs dépasse l'exonération de droits de succession au moment du décès du fiduciaire.
Si le fiduciaire crée une fiducie vivante irrévocable, le fiduciaire réduit essentiellement la valeur de la succession (puisque tous les droits sur les actifs ont été abandonnés) et réduirait ainsi les impôts sur la succession.
Une fiducie entre vifs est généralement établie en tant que fiducie révocable et devient essentiellement une fiducie irrévocable après le décès du fiduciaire.
Établir une fiducie entre vifs
Lors de l'établissement d'une fiducie, le constituant nomme les parties de la fiducie, qui comprennent les constituants, généralement le conjoint; les bénéficiaires ; et le syndic. Parfois, les conjoints sont nommés fiduciaires. Cependant, un fiduciaire éventuel doit être nommé en cas de décès des deux conjoints.
À peu près n'importe quel actif peut appartenir à une fiducie. Les actifs tels que l'immobilier, les investissements et les intérêts commerciaux peuvent être renommés au nom de la fiducie. Certains actifs, tels que l'assurance-vie et les régimes de retraite, sont transférés à un bénéficiaire désigné, de sorte qu'ils n'ont pas besoin d'être inclus.
En plus d'attribuer des actifs à des bénéficiaires spécifiques, une fiducie peut inclure des instructions pour que le fiduciaire guide le moment de la distribution et de la gestion des actifs pendant qu'ils sont toujours détenus par la fiducie.
Un testament est nécessaire pour exécuter la fiducie. Essentiellement, la fiducie devient le principal bénéficiaire d'un testament. De plus, un testament agit comme un mécanisme « fourre-tout » qui détermine la disposition des actifs qui auraient pu être exclus de la fiducie. C'est aussi le testament qui établit la tutelle des enfants mineurs.
Points forts
Un avantage d'une fiducie entre vifs est qu'elle permet d'éviter l'homologation ou le processus légal de distribution des biens du propriétaire après son décès.
Une fiducie entre vifs est une fiducie entre vifs créée qui détient les actifs d'un fiduciaire.
Le fiduciaire peut également être le fiduciaire d'une fiducie entre vifs de son vivant ou jusqu'à ce qu'un remplaçant nommé dans la fiducie soit autorisé à prendre le relais.
