Inter-Vivos Trust

Hvað er Inter-Vivos traust?

Inter-vivos traust er trúnaðarsamband sem notað er við skipulagningu búa sem stofnað er til á líftíma trúnaðarmannsins. Þetta traust, einnig þekkt sem lifandi traust, hefur tímalengd sem er ákvörðuð á þeim tíma sem traustið er stofnað og getur falið í sér dreifingu eigna til rétthafa á eða eftir líftíma traustsins. Andstæðan við inter-vivos trust er testamentary trust,. sem tekur gildi við andlát trúnaðarmanns.

Hvernig Inter-Vivos traust virkar

Traust er venjulega stofnað til að halda eignum til hagsbóta fyrir aðila sem kallast styrkþegar. Trúnaðarmanni er venjulega falið að stjórna þessum eignum og tryggja að traustsamningnum sé fylgt, sem myndi fela í sér að tryggja að eignunum sé dreift til nefndra rétthafa .

Hins vegar er inter-vivos traust lifandi traust þar sem það gerir eiganda eða trúnaðarmanni kleift að nota eignirnar og njóta góðs af traustinu á líftíma trúnaðarmannsins. Þegar fjárvörsluaðili deyr myndi fjárvörsluaðilinn dreifa eignunum til rétthafa. Á meðan á lífi stendur getur trúnaðarmaður, eða trúnaðarmenn ef um er að ræða hjón, verið fjárvörsluaðili,. sem hefur umsjón með eignunum þar til þeir geta ekki lengur, en þá tekur nafngreindur varaforráðamaður við skyldustörfunum. Það eru tveir flokkar sjóða sem lifandi sjóður getur fallið undir; afturkallanlegt eða óafturkallanlegt.

Afturkallanlegt traust

Afturkallanlegt traust er traust sem gerir ráðgjafa eða styrkveitanda kleift að gera breytingar á traustinu. Trúnaðarmaðurinn getur einnig sagt upp traustinu og allar tekjur sem aflað er í afturkallanlegu traustinu eru greiddar til trúnaðarmannsins. Eftir andlát trúnaðarmanns eru tekjur og eignir færðar til rétthafa traustsins. Afturkallanlegt traust er gagnlegt þar sem þau eru sveigjanleg á líftíma fjárvörsluaðilans en leyfa einnig dreifingu eignanna úr búi fjárvörsluaðilans.

Óafturkallanlegt traust

Óafturkallanlegt traust er traust sem gerir ekki kleift að gera breytingar á traustinu af trúnaðarmanni eða styrkveitanda. Ekki er hægt að hætta við eða breyta traustinu þegar það hefur verið stofnað sem óafturkallanlegt traust. Þegar eignir hafa verið settar í óafturkallanlegt traust hefur trúnaðarmaðurinn í raun afsalað sér löglegu eignarhaldi á þeim eignum. Fjárvörsluaðilinn myndi stjórna eignunum og dreifa þeim til rétthafa við andlát fjárvörsluaðilans.

Kostir Inter-Vivos Trust

Inter-vivos traust er mikilvægt tæki til að skipuleggja bú vegna þess að það hjálpar til við að forðast skilorð,. sem er ferlið við að dreifa eignum hins látna fyrir dómstólum. Skilorðsferlið getur verið langt, kostnaðarsamt og afhjúpað einkafjárhagsmál fjölskyldunnar með því að gera þau að opinberri skráningu. Rétt stofnað traust hjálpar til við að tryggja að eignunum sé dreift til fyrirhugaðra viðtakenda á tímanlegan og persónulegan hátt. Afleiðingin er sú að eftirlifandi fjölskyldumeðlimir fá eignirnar í sléttum umskiptum án þess að trufla notkun þeirra.

Í lifandi afturkallanlegu trausti getur fjárvörsluaðilinn einnig verið fjárvörsluaðili, sem þýðir að eignirnar eru undir stjórn eiganda. Hins vegar, þar sem eignirnar eru á nafni fjárvörsluaðila, gætu búskattar átt við ef verðmæti eignanna er umfram undanþágu frá búskatti við andlát hans.

Ef fjárvörsluaðili stofnar óafturkallanlegt traust, lækkar hann í raun verðmæti búsins (þar sem öllum réttindum til eignanna hefur verið afsalað) og myndi þannig lækka skatta á búinu.

Lifandi traust er venjulega stofnað sem afturkallanlegt traust og verður í rauninni óafturkallanlegt traust eftir dauða trúnaðarmanns.

Stofnun Inter-Vivos Trust

Við stofnun trausts nefnir styrkveitandinn trúnaðaraðilana, sem fela í sér styrkveitendurna, venjulega makann; bótaþegarnir; og umsjónarmaður. Stundum eru makar nefndir sem trúnaðarmenn. Hins vegar ætti að tilnefna ábyrgðarmann ef bæði hjónin deyja.

Nánast hvaða eign sem er getur verið í eigu trausts. Eignir eins og fasteignir, fjárfestingar og viðskiptahagsmunir geta verið endurnefndir í nafni sjóðsins. Sumar eignir, svo sem líftryggingar og eftirlaunaáætlanir, fara til tilnefnds bótaþega svo þær þurfa ekki að vera með.

Auk þess að úthluta eignum til tiltekinna rétthafa getur sjóður falið í sér leiðbeiningar fyrir fjárvörsluaðila til að leiðbeina tímasetningu dreifingar og stjórnun eignanna á meðan þær eru enn í vörslu sjóðsins.

Vilja þarf til að framkvæma traustið. Í meginatriðum verður traustið fyrsti bótaþegi erfðaskrár. Að auki virkar erfðaskrá sem „grípa-allt“ kerfi sem ákvarðar ráðstöfun eigna sem gætu hafa verið útilokaðar frá traustinu. Það er einnig erfðaskráin sem kemur á forsjárhyggju fyrir ólögráða börn.

Hápunktar

• Ávinningur af inter-vivos trausti er að það hjálpar til við að forðast skilorð eða lagalegt ferli við að dreifa eignum eigandans eftir dauða hans eða hennar.

• Inter-vivos traust er lifandi traust sem búið er til sem geymir eignir trúnaðarmanns.

• Trúnaðarmaður getur einnig verið fjárvörsluaðili í inter-vivos sjóði meðan á lífi þeirra stendur eða þar til varamaður sem nefndur er í sjóðnum fær að taka við.