Guadagno o perdita di capitale a lungo termine

Che cos'è un guadagno o una perdita di capitale a lungo termine?

Una plusvalenza o minusvalenza a lungo termine è la plusvalenza o minusvalenza derivante dalla vendita di un investimento ammissibile posseduto da più di 12 mesi al momento della vendita. Ciò può essere in contrasto con guadagni o perdite a breve termine su investimenti che vengono ceduti in meno di 12 mesi. Le plusvalenze a lungo termine ricevono spesso un trattamento fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine .

Capire il guadagno o la perdita di capitale a lungo termine

L'importo della plusvalenza o minusvalenza a lungo termine è determinato dalla differenza di valore tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto. Questa cifra è l'utile o la perdita netti che l'investitore ha subito quando ha venduto l'attività. Le plusvalenze o le perdite a breve termine sono determinate dall'utile o dalla perdita netti che un investitore ha sperimentato quando ha venduto un'attività posseduta per meno di 12 mesi. L' Internal Revenue Service (IRS) assegna un'aliquota fiscale inferiore alle plusvalenze a lungo termine rispetto alle plusvalenze a breve termine .

Un contribuente dovrà segnalare il totale delle plusvalenze guadagnate per l'anno quando presenta la dichiarazione dei redditi annuale perché l'IRS tratterà queste plusvalenze a breve termine come reddito imponibile. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota inferiore, che nel 2019 variava dallo 0 al 20 percento, a seconda della fascia fiscale in cui si trova il contribuente .

Quando si tratta di perdite da plusvalenze, sia le perdite a breve che quelle a lungo termine sono trattate allo stesso modo. I contribuenti possono rivendicare queste perdite contro eventuali guadagni a lungo termine che potrebbero aver subito durante il periodo di deposito. Queste cifre sono tutte riportate sul modulo fiscale 1040.

Esempi di guadagni e perdite di capitale a lungo termine

Ad esempio, immagina che Mellie Grant stia dichiarando le tasse e abbia una plusvalenza a lungo termine dalla vendita delle sue azioni per TechNet Limited. Mellie ha acquistato per la prima volta queste azioni nel 2005 durante il periodo di offerta iniziale per $ 175.000 e ora le vende nel 2019 per $ 220.000. Sta vivendo una plusvalenza a lungo termine di $ 45.000, che sarà quindi soggetta all'imposta sulle plusvalenze.

Ora supponiamo che stia anche vendendo la sua casa per le vacanze che ha acquistato nel 2018 per $ 80.000. Non possiede la proprietà da molto tempo, quindi non ha raccolto molta equità in essa. Quando lo vende solo pochi mesi dopo, riceve solo $ 82.000. Questo le presenta una plusvalenza a breve termine di $ 2.000. A differenza della vendita delle sue azioni di lunga data, questo profitto sarà tassato come reddito e aggiungerà $ 2.000 al suo calcolo del salario esistente.

Se Mellie avesse invece venduto la sua casa per le vacanze per $ 78.000, subendo una perdita a breve termine, avrebbe potuto utilizzare quei $ 2.000 per compensare parte della sua responsabilità fiscale per le plusvalenze a lungo termine di $ 45.000 che aveva subito.

Mette in risalto

• Le plusvalenze o le minusvalenze a lungo termine si applicano alla vendita di un investimento effettuato dopo averlo posseduto per 12 mesi o più.

• Le perdite a lungo termine possono essere utilizzate per compensare guadagni futuri a lungo termine.

• Le plusvalenze a lungo termine sono spesso tassate a un'aliquota fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine.

• A partire dal 2019, l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine era compresa tra lo 0% e il 20% a seconda della propria fascia fiscale.