Investimento qualificante

Che cos'è un investimento idoneo?

Un investimento ammissibile si riferisce a un investimento acquistato con reddito ante imposte,. solitamente sotto forma di contributo a un piano pensionistico. I fondi utilizzati per acquistare investimenti qualificati non diventano soggetti a tassazione fino a quando l'investitore non li ritira.

Come funziona un investimento idoneo

Gli investimenti idonei forniscono un incentivo per le persone a contribuire a determinati tipi di conti di risparmio differendo le tasse fino a quando l'investitore non ritira i fondi. I contributi a conti qualificati riducono il reddito imponibile di un individuo in un determinato anno, rendendo l'investimento più attraente di un investimento simile in un conto non qualificato.

Esempio di investimento idoneo

Per le persone ad alto reddito, differire la tassazione sui guadagni fino alla distribuzione da un fondo pensione potrebbe potenzialmente produrre risparmi in un paio di modi. Ad esempio, si consideri una coppia sposata il cui reddito lordo li spingerebbe appena oltre il punto di rottura verso uno scaglione fiscale più elevato.

Nel 2021, una coppia sposata che presenta domanda congiunta vedrebbe un aumento dell'aliquota fiscale dal 24% al 32% su guadagni superiori a $ 329.850 (che salgono a $ 340.100 nel 2022). Poiché l' Internal Revenue Service (IRS) utilizza aliquote fiscali marginali,. i guadagni della coppia nel 2021 tra $ 172.751 e $ 329.850 sarebbero tassati al 24%.

Supponiamo che il datore di lavoro di ciascun coniuge abbia offerto un piano 401 (k) e che la coppia abbia raggiunto il limite massimo dei contributi per l'anno. Il limite di contribuzione stabilito dall'IRS limita i contributi annuali ai piani 401 (k) nel 2021 a $ 19.500 (che salgono a $ 20.500 nel 2022). Quindi, la coppia potrebbe tagliare $ 39.000 in totale dal reddito imponibile del 2021, portando il numero totale da $ 329.850 a $ 290.850, comodamente all'interno della fascia fiscale del 24%.

Se la coppia aveva bisogno di un contributo aggiuntivo e aveva più di 50 anni, l'IRS è autorizzata ciascuna a versare un contributo di recupero di $ 6.500 nel 2021 (e nel 2022).

Dopo il pensionamento, le tasse che la coppia pagherà sulle distribuzioni corrisponderanno al loro reddito post-pensionamento, che probabilmente sarà un po' inferiore ai loro stipendi combinati. Nella misura in cui le loro distribuzioni pensionistiche rimangono al di sotto della soglia per gli scaglioni di imposta sul reddito più elevati, trarranno profitto dalla differenza tra le aliquote marginali che avrebbero pagato nel presente e le eventuali aliquote marginali inferiori che pagheranno in futuro.

Investimenti di qualificazione contro Roth IRA

Gli investimenti che si qualificano per lo status di differimento fiscale includono in genere rendite vitalizie, azioni, obbligazioni, IRA, piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) e alcuni tipi di trust. Gli IRA tradizionali e le varianti orientate ai lavoratori autonomi, come i piani SEP e SIMPLE IRA,. rientrano tutti nella categoria degli investimenti qualificanti.

Roth IRA, d'altra parte, funzionano in modo leggermente diverso. Quando le persone contribuiscono a Roth IRAs, utilizzano il reddito al netto delle imposte, il che significa che non ottengono una detrazione fiscale nell'anno del contributo. Laddove gli investimenti qualificati offrono vantaggi fiscali differendo il pagamento delle tasse, gli IRA Roth offrono un vantaggio fiscale consentendo ai contributori di pagare una tassa sui loro fondi di investimento in anticipo in cambio di distribuzioni qualificate. In base a un Roth IRA, le distribuzioni che soddisfano determinati criteri evitano qualsiasi ulteriore tassazione, eliminando qualsiasi tassazione sull'apprezzamento dei fondi conferiti.

È importante notare che gli IRA Roth hanno limiti di contribuzione inferiori rispetto ai piani a contribuzione definita come 401 (k) s. Roth e IRA tradizionali hanno entrambi limiti di contribuzione annuale di $ 6.000 per il 2021 e il 2022. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono depositare un contributo di recupero di $ 1.000.

Mette in risalto

• Forniscono un incentivo a contribuire ai conti, come gli IRA, per differire le tasse fino a quando i fondi non vengono ritirati in pensione.

• Gli investimenti idonei sono acquistati con reddito ante imposte e non sono tassati fino a quando l'investitore non li ritira.