Długoterminowy zysk lub strata kapitału

Co to jest długoterminowy zysk lub strata kapitału?

Długoterminowy zysk lub strata kapitałowa to zysk lub strata wynikająca ze sprzedaży kwalifikującej się inwestycji,. która w momencie sprzedaży była własnością dłużej niż 12 miesięcy. Można to skontrastować z krótkoterminowymi zyskami lub stratami na inwestycjach, które są zbywane w czasie krótszym niż 12 miesięcy. Długoterminowe zyski kapitałowe są często traktowane korzystniej pod względem podatkowym niż zyski krótkoterminowe .

Zrozumienie długoterminowego zysku lub straty kapitału

długoterminowych zysków lub strat kapitałowych określa różnica wartości między ceną sprzedaży a ceną zakupu. Ta liczba to zysk lub strata netto, której inwestor doświadczył podczas sprzedaży aktywów. Krótkoterminowe zyski lub straty kapitałowe są określane na podstawie zysku lub straty netto, jakie inwestor poniósł, sprzedając aktywa, które były w posiadaniu krócej niż 12 miesięcy. Internal Revenue Service (IRS) przypisuje niższą stawkę podatku do długoterminowych zysków kapitałowych niż krótkoterminowych zysków kapitałowych .

Podatnik będzie musiał zgłosić sumę swoich zysków kapitałowych uzyskanych za rok, w którym składa roczne zeznania podatkowe, ponieważ IRS potraktuje te krótkoterminowe zyski kapitałowe jako dochód podlegający opodatkowaniu. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według niższej stawki, która od 2019 r. wynosiła od 0 do 20 procent, w zależności od przedziału podatkowego, w którym znajduje się podatnik .

Jeśli chodzi o straty z zysków kapitałowych, zarówno straty krótkoterminowe, jak i długoterminowe traktuje się tak samo. Podatnicy mogą dochodzić tych strat od wszelkich długoterminowych zysków, których mogli doświadczyć w okresie składania wniosków. Wszystkie te dane są podane na formularzu podatkowym 1040.

Przykłady długoterminowych zysków i strat kapitałowych

Na przykład wyobraźmy sobie, że Mellie Grant rozlicza swoje podatki i ma długoterminowy zysk kapitałowy ze sprzedaży swoich akcji dla TechNet Limited. Mellie po raz pierwszy nabyła te akcje w 2005 r. podczas początkowego okresu oferty za 175 000 USD, a teraz sprzedaje je w 2019 r. za 220 000 USD. Odnotowuje długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 45 000 USD, który następnie zostanie opodatkowany podatkiem od zysków kapitałowych.

Teraz załóżmy, że sprzedaje również swój dom wakacyjny, który kupiła w 2018 roku, za 80 000 USD. Nie posiadała majątku od bardzo dawna, więc nie zgromadziła w nim dużego kapitału. Kiedy sprzedaje go zaledwie kilka miesięcy później, otrzymuje zaledwie 82 000 dolarów. To daje jej krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 2000 dolarów. W przeciwieństwie do sprzedaży jej posiadanych przez długi czas akcji, zysk ten zostanie opodatkowany jako dochód i doda 2000 dolarów do jej obecnych obliczeń płacowych.

Gdyby zamiast tego Mellie sprzedała swój domek letniskowy za 78 000 dolarów, ponosząc krótkoterminową stratę, mogłaby wykorzystać te 2000 dolarów, aby zrekompensować część swoich zobowiązań podatkowych z tytułu 45 000 dolarów długoterminowych zysków kapitałowych, których doświadczyła.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Długoterminowe zyski lub straty kapitałowe dotyczą sprzedaży inwestycji dokonanej po posiadaniu jej przez 12 miesięcy lub dłużej.

• Straty długoterminowe mogą być wykorzystane do skompensowania przyszłych zysków długoterminowych.

• Długoterminowe zyski kapitałowe są często opodatkowane według korzystniejszej stawki podatkowej niż zyski krótkoterminowe.

• Od 2019 r. podatek od długoterminowych zysków kapitałowych wynosił 0-20% w zależności od przedziału podatkowego.