Pitkäaikainen pääomavoitto tai -tappio
Mikä on pitkän aikavälin pääomavoitto tai -tappio?
Pitkäaikainen myyntivoitto tai -tappio on voitto tai tappio, joka syntyy sellaisen ehdot täyttävän sijoituksen myynnistä, joka on ollut myyntihetkellä omistuksessa yli 12 kuukautta. Tämä voidaan verrata lyhytaikaisiin voittoihin tai tappioihin sijoituksista, jotka myydään alle 12 kuukauden kuluessa. Pitkäaikaiset myyntivoitot saavat usein edullisemman verokohtelun kuin lyhytaikaiset voitot
Pitkän aikavälin pääomavoiton tai -tappion ymmärtäminen
Pitkän aikavälin myyntivoiton tai -tappion määrä määräytyy myyntihinnan ja ostohinnan välisen arvon eron perusteella. Tämä luku on joko nettovoitto tai -tappio, jonka sijoittaja koki myydessään omaisuuden. Lyhyen aikavälin myyntivoitot tai -tappiot määräytyvät nettovoiton tai -tappion perusteella, jonka sijoittaja kokee myydessään alle 12 kuukautta omistetun omaisuuden. Internal Revenue Service ( IRS) määrää alhaisemman verokannan pitkän aikavälin myyntivoittoihin kuin lyhytaikaisiin myyntivoittoihin .
Veronmaksajien on raportoitava ansaitsemansa myyntivoitot yhteensä vuodelta, kun he jättävät vuotuisen veroilmoituksensa,. koska IRS käsittelee näitä lyhytaikaisia myyntivoittoja verotettavina tuloina. Pitkäaikaisia luovutusvoittoja verotetaan alemman verokannan mukaan, joka vuonna 2019 vaihteli 0-20 prosentin välillä riippuen verovelvollisen veroluokasta .
Mitä tulee myyntivoittotappioihin, sekä lyhyt- että pitkän aikavälin tappioita käsitellään samalla tavalla. Veronmaksajat voivat vaatia näitä tappioita mahdollisia pitkäaikaisia voittoja vastaan, joita he ovat saaneet kokea hakemusjakson aikana. Nämä luvut on ilmoitettu verolomakkeella 1040
Esimerkkejä pitkän aikavälin pääomavoitoista ja -tappioista
Kuvittele esimerkiksi, että Mellie Grant ilmoittaa veronsa ja hänellä on pitkäaikainen myyntivoitto TechNet Limitedin osakkeiden myynnistä. Mellie osti nämä osakkeet ensimmäisen kerran vuonna 2005 alkuperäisen tarjousajan aikana 175 000 dollarilla ja myy niitä nyt vuonna 2019 220 000 dollarilla. Hän kokee pitkäaikaista 45 000 dollarin myyntivoittoa, josta maksetaan sitten myyntivoittovero.
Oletetaan nyt, että hän myy myös vuonna 2018 ostamansa loma-asuntonsa 80 000 dollarilla. Hän ei ole omistanut kiinteistöä kovin pitkään, joten hän ei ole kerännyt siihen paljon omaa pääomaa. Kun hän myy sen vain muutamaa kuukautta myöhemmin, hän saa vain 82 000 dollaria. Tämä antaa hänelle lyhytaikaisen 2 000 dollarin pääomavoiton. Toisin kuin myynti hänen pitkäaikaisista osakkeistaan, tätä voittoa verotetaan tulona ja se lisää 2 000 dollaria hänen nykyiseen palkkalaskelmaansa.
Jos Mellie olisi sen sijaan myynyt loma-asuntonsa 78 000 dollarilla ja kärsinyt lyhytaikaisen tappion, hän olisi voinut käyttää tällä 2 000 dollarilla kompensoidakseen osan verovelvollisuudestaan 45 000 dollarin pitkäaikaisista pääomavoitoistaan.
Kohokohdat
Pitkäaikaiset myyntivoitot tai -tappiot koskevat sijoituksen myyntiä, joka on tehty sen omistamisen jälkeen 12 kuukautta tai kauemmin.
Pitkän aikavälin tappioita voidaan käyttää korvaamaan tulevia pitkän aikavälin voittoja.
Pitkäaikaisia myyntivoittoja verotetaan usein edullisemmin kuin lyhytaikaisia voittoja.
Vuodesta 2019 lähtien pitkäaikaisen myyntivoittovero oli 0–20 % veroluokista riippuen.
