Elusione fiscale
Che cos'è l'elusione fiscale?
Il termine elusione fiscale si riferisce all'uso di metodi legali per ridurre al minimo l'importo dell'imposta sul reddito dovuta da un individuo o da un'impresa. Ciò si ottiene generalmente rivendicando tutte le detrazioni e i crediti consentiti. Può anche essere ottenuto dando priorità agli investimenti che presentano vantaggi fiscali, come l'acquisto di obbligazioni municipali esentasse. L'elusione fiscale non è la stessa cosa dell'evasione fiscale,. che si basa su metodi illegali come la sottostima dei redditi e la falsificazione delle detrazioni.
Capire l'elusione fiscale
L'elusione fiscale è una strategia legale che molti contribuenti possono utilizzare per evitare di pagare le tasse o almeno per abbassare le proprie tasse. In effetti, milioni di individui e aziende utilizzano una qualche forma di elusione fiscale per ridurre quanto devono legalmente e legittimamente all'Internal Revenue Service (IRS). Quando viene utilizzata in questo contesto, l'evasione fiscale viene anche definita protezione fiscale.
I contribuenti possono sfruttare l'elusione fiscale attraverso vari crediti, detrazioni, esclusioni e scappatoie, come ad esempio:
Rivendicazione del credito d'imposta per i figli
Investire in un conto pensionistico e massimizzare i tuoi contributi annuali
Prendendo la detrazione dell'imposta ipotecaria
Mettere soldi in un conto di risparmio sanitario (HSA)
Crediti e detrazioni (e, quindi, elusione fiscale) devono prima essere approvati dal Congresso degli Stati Uniti e firmati in legge dal presidente prima che diventino parte del codice fiscale degli Stati Uniti. Una volta fatte, queste disposizioni possono essere utilizzate a beneficio o sgravio di alcuni o di tutti i contribuenti.
L'elusione fiscale è integrata nell'Internal Revenue Code (IRC). I legislatori utilizzano il codice fiscale per manipolare il comportamento dei cittadini offrendo crediti d'imposta, detrazioni o esenzioni. In tal modo, sovvenzionano indirettamente alcuni servizi essenziali come l'assicurazione sanitaria, il risparmio pensionistico e l'istruzione superiore. Oppure, possono utilizzare il codice fiscale per promuovere obiettivi nazionali, come una maggiore efficienza energetica.
Il limite al credito d'imposta per bambini è stato aumentato da $ 2.000 a $ 3.000 per i bambini dai sei ai 17 anni e $ 3.600 per i bambini sotto i sei anni. Questa modifica fa parte dell'American Relief Act ed è in vigore per l'anno fiscale 2021.
Considerazioni speciali
L'uso crescente dell'elusione fiscale nel codice fiscale degli Stati Uniti lo ha reso uno dei codici fiscali più complessi al mondo. In effetti, la sua complessità fa sì che molti contribuenti perdano alcune agevolazioni fiscali. I contribuenti finiscono per spendere miliardi di ore ogni anno per presentare le dichiarazioni dei redditi, e gran parte di quel tempo viene impiegato alla ricerca di modi per evitare di pagare tasse più elevate.
Le famiglie spesso hanno difficoltà a prendere decisioni su pensione, risparmio e istruzione perché il codice fiscale cambia ogni anno. Soprattutto le imprese subiscono le conseguenze di un codice fiscale in continua evoluzione, che può influire sulle decisioni di assunzione e sulle strategie di crescita.
L'eliminazione o la riduzione dell'elusione fiscale è al centro della maggior parte delle proposte volte a modificare il codice fiscale. Le proposte più recenti spesso cercano di semplificare il processo appiattendo le aliquote fiscali e rimuovendo la maggior parte delle disposizioni in materia di elusione fiscale. I fautori della fissazione di un'aliquota forfettaria sostengono che eliminerebbe la necessità di perseguire strategie di elusione fiscale. Gli oppositori, tuttavia, chiamano regressivo il concetto di flat tax .
Ci sono alcune politiche fiscali, tuttavia, che avvantaggiano in modo sproporzionato i cittadini con redditi più elevati. Per esempio:
Le tasse immobiliari federali sono abolite su proprietà con un valore inferiore a $ 11,7 milioni nel 2021 e $ 12,06 milioni nel 2022
Le plusvalenze sono tassate a un'aliquota inferiore rispetto alla maggior parte dei redditi da lavoro
Gli interessi ipotecari sono deducibili sia sulla prima casa che sulla seconda (ma non terza) casa
Assicurati di salvare tutte le ricevute che potrebbero essere utili per l'elusione fiscale legale se sei un imprenditore, un libero professionista o un investitore.
Tipi di elusione fiscale
Come notato sopra, ci sono diversi modi in cui gli enti contribuenti possono evitare di pagare le tasse. Ciò include alcuni crediti e detrazioni, esclusioni e scappatoie che costituiscono il codice fiscale degli Stati Uniti. I seguenti sono solo alcuni degli strumenti a disposizione dei contribuenti per sfruttare l'elusione fiscale.
La detrazione standard
Più del 90% delle persone utilizza la detrazione standard piuttosto che elencare le proprie detrazioni. La detrazione standard è di $ 12.550 per gli individui e di $ 25.100 per le coppie sposate che presentano una domanda congiunta per il 2021. Tale cifra aumenta a $ 12.950 per i single e $ 25.900 per le coppie sposate che presentano una domanda congiunta per il 2022.
Per la maggior parte degli americani, ciò nega l'utilità anche della detrazione degli interessi ipotecari, soprattutto ora che il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), firmato nel 2017, ha aumentato a $ 10.000 le detrazioni standard con limite di detrazione per le tasse statali e locali.
Ma ci sono molti piccoli imprenditori, liberi professionisti,. investitori e altri che risparmiano tutte le ricevute di spese aziendali che possono beneficiare di una detrazione. Altri saltano alla sfida dell'IRS e cercano ogni detrazione fiscale e credito che possono ottenere.
Risparmio sulla pensione
Risparmiare soldi per la tua pensione significa che probabilmente ti stai impegnando in un'elusione fiscale. E questa è una buona cosa. Ogni individuo che contribuisce a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o investe in un conto pensionistico individuale (IRA) si sta impegnando nell'elusione fiscale.
Se il conto è un cosiddetto piano tradizionale, l'investitore ottiene un'agevolazione fiscale immediata pari all'importo che contribuisce ogni anno, fino a un limite che viene rivisto annualmente. Le imposte sul reddito sul denaro sono dovute quando viene ritirato dopo il pensionamento del risparmiatore. Il reddito imponibile del pensionato sarà probabilmente inferiore così come le tasse dovute. Questa è elusione fiscale.
I piani Roth consentono agli investitori di risparmiare denaro al netto delle tasse e l'agevolazione fiscale arriverà dopo il pensionamento, sotto forma di risparmi esentasse. In questo caso, l'intero saldo del conto è esentasse. I Roth consentono al risparmiatore di evitare permanentemente le imposte sul reddito sul denaro che i loro contributi guadagnano nel corso dell'anno.
Spese sul posto di lavoro
Puoi utilizzare le detrazioni attraverso il tuo posto di lavoro per evitare le tasse. Potresti essere in grado di richiedere alcune spese che non vengono rimborsate dal tuo datore di lavoro nella tua dichiarazione dei redditi annuale. Questi costi sono considerati necessari per svolgere il tuo lavoro. Alcuni esempi di spese sul posto di lavoro includono il chilometraggio su un veicolo personale, le quote sindacali . o strumenti che potresti dover utilizzare.
Offshore
Ci sono scappatoie nel codice fiscale degli Stati Uniti che consentono alle società e agli individui con un patrimonio netto elevato (HNWI) di spostare i loro soldi nei paradisi fiscali offshore. Si tratta di luoghi con normative più flessibili, leggi fiscali più favorevoli, rischi finanziari inferiori e riservatezza. Andare all'estero creando filiali o conti bancari consente a queste entità contribuenti di evitare di pagare tasse (più elevate) nei loro paesi d'origine.
Elusione fiscale vs. evasione fiscale
Le persone spesso confondono l'elusione fiscale con l'evasione fiscale. Sebbene entrambi siano modi per evitare di dover pagare le tasse, sono molto diversi. L'evasione fiscale è molto legale mentre l'evasione fiscale è completamente illegale.
L'evasione fiscale si verifica quando le persone sottostimano o non dichiarano il reddito o le entrate guadagnate a un'autorità fiscale come l'IRS. Sei colpevole di evasione fiscale se non riporti tutto il tuo reddito, come mance o bonus pagati dal tuo datore di lavoro. Anche la rivendicazione di crediti a cui non si ha diritto è considerata evasione fiscale. Alcuni contribuenti sono colpevoli di evasione fiscale non presentando le tasse o non pagando le tasse anche se hanno presentato dichiarazioni.
L'evasione fiscale è un reato grave. Le entità ritenute responsabili possono essere multate, incarcerate o entrambe.
Mette in risalto
Si tratta di agevolazioni fiscali legali offerte per incoraggiare determinati comportamenti, come il risparmio per la pensione o l'acquisto di una casa.
I crediti d'imposta, le detrazioni, l'esclusione dal reddito e le scappatoie sono forme di elusione fiscale.
I singoli contribuenti e le società possono utilizzare forme di elusione fiscale per ridurre le proprie imposte.
L'elusione fiscale è diversa dall'evasione fiscale, che si basa su metodi illegali come la sottostima del reddito.
L'elusione fiscale è qualsiasi metodo legale utilizzato da un contribuente per ridurre al minimo l'importo dell'imposta sul reddito dovuta.
