평균 수집 기간

평균 수집 기간이란 무엇입니까?

평균 회수 기간이라는 용어는 매출채권 (AR) 측면에서 고객이 지불해야 하는 금액을 기업이 수령하는 데 걸리는 시간을 나타냅니다. 회사는 평균 수금 기간을 사용하여 재정적 의무를 충족할 수 있는 충분한 현금을 보유하고 있는지 확인합니다. 평균 회수 기간은 기업의 AR 관리 관행의 효율성을 나타내는 지표이며 현금 흐름 을 미수금 에 크게 의존하는 기업에게 중요한 지표입니다 .

평균 수집 기간 작동 방식

매출채권은 기업이 상품 및/또는 서비스를 구매할 때 회사에 지불해야 하는 돈을 설명하는 데 사용되는 비즈니스 용어입니다. 회사는 일반적으로 이러한 판매를 신용으로 고객에게 제공합니다. AR은 기업의 대차대조표 에 유동자산으로 기재되어 유동성 을 측정합니다. 따라서 추가 현금 흐름에 의존할 필요 없이 단기 부채를 상환할 수 있는 능력을 나타냅니다.

평균 회수 기간은 신용 판매 날짜와 구매자가 지불금을 송금한 날짜 사이의 평균 일수를 나타내는 데 사용되는 회계 지표 입니다. 회사의 평균 수집 기간은 AR 관리 관행의 효율성을 나타냅니다. 기업은 원활한 운영을 위해 평균 회수 기간을 관리할 수 있어야 합니다.

더 낮은 평균 수집 기간은 일반적으로 더 높은 수집 기간보다 유리합니다. 평균 징수 기간이 짧다는 것은 조직이 대금을 더 빨리 징수함을 나타냅니다. 그러나 회사의 신용 조건이 너무 엄격하다는 것을 의미할 수 있으므로 여기에는 단점이 있습니다. 채권자의 조건이 매우 우호적 이라고 생각하지 않는 고객은 보다 관대한 지불 조건을 가진 공급업체나 서비스 제공업체를 찾을 수 있습니다.

AR의 평균 잔액은 AR의 기초 잔액과 AR의 기말 잔액을 더한 다음 그 합계를 2로 나누어 계산합니다. 1년 전체의 평균 수집 기간을 계산할 때 편의상 1년의 일수로 365일을 사용할 수 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 아래에 설명되어 있습니다.

특별 고려 사항

평균 수집 기간은 단독 수치로 큰 가치가 없습니다. 대신 비교 도구로 사용하여 가치 를 더 많이 얻을 수 있습니다 .

회사가 이익을 얻을 수 있는 가장 좋은 방법은 평균 수집 기간을 일관되게 계산하고 이를 시간 경과에 따라 자체 비즈니스의 트렌드를 검색하는 데 사용하는 것 입니다 . 평균 수집 기간은 한 회사를 경쟁업체와 개별적으로 또는 함께 그룹화하는 데 사용할 수도 있습니다. 유사한 회사는 유사한 재무 지표를 생성해야 하므로 평균 수집 기간을 다른 회사의 성과에 대한 벤치마크로 사용할 수 있습니다.

회사는 또한 평균 회수 기간 을 고객에게 연장된 신용 조건과 비교할 수 있습니다. 예를 들어, 25일의 평균 수집 기간은 인보이스 가 순 납기 날짜가 30일인 경우에는 문제가 되지 않습니다. 그러나 미지급 회수 기간에 대한 지속적인 평가는 조직의 현금 흐름에 직접적인 영향을 미칩니다.

평균 수집 기간 계산 방법

위에서 언급한 바와 같이 평균 회수 기간은 AR의 평균 잔액을 해당 기간의 총 순 신용 판매액으로 나눈 다음 몫에 해당 기간의 일수를 곱하여 계산합니다.

회사의 연간 평균 AR 잔액이 $10,000라고 가정해 보겠습니다. 이 기간 동안 회사가 기록한 총 순매출은 $100,000입니다. 다음 평균 수집 기간 공식을 사용하여 기간을 계산합니다.

($10,000 ÷ $100,000) × 365 = 평균 회수 기간

따라서 평균 수집 기간은 36.5일이 됩니다. 대부분의 회사가 30일 이내에 수집한다는 점을 고려할 때 이는 나쁜 수치가 아닙니다. 비교적 짧고 합리적인 기간에 채권을 회수함으로써 회사는 의무를 갚을 시간을 갖게 됩니다.

이 회사의 평균 수거 기간이 60일 이상인 경우 해당 기간을 단축하기 위해 보다 적극적인 수거 정책을 채택해야 합니다. 그렇지 않으면 스스로 빚을 갚는 데 부족함이 생길 수 있습니다.

매출채권(AR) 회전율

순매출액 을 평균 AR 잔액 으로 나누어 계산되는 계정 회전율 과 밀접한 관련이 있습니다.

이전 예를 사용하면 AR 회전율은 10($100,000 ÷ $10,000)입니다. 평균 수집 기간은 해당 기간의 일수를 AR 회전율로 나누어 계산할 수도 있습니다. 이 예에서 평균 수집 기간은 이전과 동일합니다(36.5일).

365일 ÷ 10 = 평균 회수 기간

산업별 컬렉션

모든 기업이 신용과 현금을 같은 방식으로 취급하는 것은 아닙니다. 보유 현금은 모든 비즈니스에 중요하지만 일부 기업은 다른 기업보다 현금 흐름에 더 많이 의존합니다.

예를 들어, 은행 부문은 소비자에게 제공하는 대출과 모기지 때문에 미수금에 크게 의존합니다. 이러한 상품에서 발생하는 수입에 의존하기 때문에 은행은 미수금에 대한 짧은 턴어라운드 시간을 가져야 합니다. 느슨한 징수 절차와 정책이 있으면 수입이 줄어들어 재정적 피해가 발생할 수 있습니다.

부동산 및 건설 회사는 또한 노동, 서비스 및 공급에 대한 비용을 지불하기 위해 꾸준한 현금 흐름에 의존합니다. 이러한 산업은 반드시 은행만큼 쉽게 소득을 창출하지 않으므로 이러한 산업에서 일하는 사람들은 판매 및 건설에 시간이 걸리고 지연될 수 있으므로 적절한 간격으로 청구하는 것이 중요합니다.

##하이라이트

• 이 기간은 회사의 AR 관리 관행의 효율성을 나타냅니다.

• 평균 회수 기간은 평균 AR 잔액을 총 순 신용 판매액으로 나눈 후 해당 기간의 일수를 곱하여 결정됩니다.

• 평균 회수 기간은 기업이 매출 채권을 회수하는 데 필요한 기간을 말합니다.

• 평균 징수 기간이 짧다는 것은 조직이 대금을 더 빨리 징수함을 나타냅니다.

• 회사는 재정적 의무를 이행하기에 충분한 현금을 보유하고 있는지 확인하기 위해 평균 수금 기간을 계산합니다.

##자주하는 질문

평균 수집 기간은 어떻게 계산됩니까?

평균 회수 기간을 계산하려면 평균 미수금 잔액을 해당 기간의 총 순 신용 매출로 나눕니다. 그런 다음 몫에 해당 기간 동안의 총 일수를 곱합니다. 따라서 회사의 연간 평균 매출 채권 잔액이 $10,000이고 총 순매출액이 $100,000인 경우 평균 회수 기간은 (($10,000 ÷ $100,000) × 365), 또는 36.5일.

평균 수집 기간이 더 짧을수록 좋은 이유는 무엇입니까?

회사는 회사가 효율적으로 채권을 회수할 수 있다는 것을 나타내므로 높은 평균 회수 기간보다 낮은 평균 회수 기간을 선호합니다. 그러나 이는 회사의 신용 조건이 너무 엄격하다는 것을 나타낼 수 있다는 단점이 있습니다. 더 엄격한 조건은 더 관대한 지불 조건을 가진 경쟁자에게 고객을 잃을 수 있습니다.

평균 수집 기간이 왜 중요한가요?

평균 회수 기간은 회사의 매출채권 관리 관행의 효율성을 나타냅니다. 현금 흐름과 관련하여 채권에 크게 의존하는 회사에게는 매우 중요합니다. 기업이 재정적 의무를 이행하기에 충분한 현금을 보유하려면 평균 수금 기간을 관리해야 합니다.