Período médio de coleta

O que é um período médio de cobrança?

O prazo médio de recebimento refere-se ao tempo que uma empresa leva para receber os pagamentos devidos por seus clientes em termos de contas a receber (AR). As empresas usam o prazo médio de recebimento para garantir que tenham caixa suficiente para cumprir suas obrigações financeiras. O prazo médio de recebimento é um indicador da eficácia das práticas de gestão de AR de uma empresa e é uma métrica importante para empresas que dependem fortemente de recebíveis para seus fluxos de caixa.

Como funcionam os períodos médios de cobrança

Contas a receber é um termo comercial usado para descrever o dinheiro que as entidades devem a uma empresa quando compram bens e/ou serviços. As empresas normalmente fazem essas vendas a seus clientes a crédito. O AR está listado nos balanços das empresas como ativo circulante e mede sua liquidez. Dessa forma, eles indicam sua capacidade de quitar suas dívidas de curto prazo sem a necessidade de contar com fluxos de caixa adicionais.

métrica contábil usada para representar o número médio de dias entre uma data de venda a prazo e a data em que o comprador efetua o pagamento. O prazo médio de recebimento de uma empresa é indicativo da eficácia de suas práticas de gestão de RA. As empresas devem ser capazes de gerenciar seu período médio de cobrança para operar sem problemas.

Um período médio de cobrança inferior é geralmente mais favorável do que um período superior. Um período médio de cobrança baixo indica que a organização recebe os pagamentos mais rapidamente. Mas há uma desvantagem nisso, pois pode significar que os termos de crédito da empresa são muito rígidos. Os clientes que não consideram as condições de seus credores muito amigáveis podem optar por buscar fornecedores ou prestadores de serviços com condições de pagamento mais brandas.

O saldo médio do AR é calculado somando o saldo inicial em AR e o saldo final em AR, dividindo esse total por dois. Ao calcular o período médio de cobrança de um ano inteiro, 365 pode ser usado como o número de dias em um ano para simplificar. Informações mais detalhadas sobre isso estão descritas abaixo.

Considerações Especiais

O período médio de recebimento não tem muito valor como um valor autônomo. Em vez disso, você pode obter mais de seu valor usando-o como uma ferramenta comparativa.

A melhor maneira de uma empresa se beneficiar é calcular consistentemente seu período médio de cobrança e usá-lo ao longo do tempo para pesquisar tendências dentro de seu próprio negócio. O prazo médio de recebimento também pode ser utilizado para comparar uma empresa com suas concorrentes, individualmente ou agrupadas. Empresas semelhantes devem produzir métricas financeiras semelhantes, para que o período médio de cobrança possa ser usado como referência em relação ao desempenho de outra empresa.

As empresas também podem comparar o prazo médio de recebimento com os prazos de crédito concedidos aos clientes. Por exemplo, um período médio de cobrança de 25 dias não é tão preocupante se as faturas forem emitidas com uma data de vencimento líquida de 30 dias. No entanto, uma avaliação contínua do período de cobrança pendente afeta diretamente os fluxos de caixa da organização.

Como Calcular o Prazo Médio de Cobrança

Conforme observado acima, o prazo médio de recebimento é calculado dividindo-se o saldo médio de AR pelo total de vendas líquidas a prazo do período, multiplicando-se o quociente pelo número de dias do período.

Digamos que uma empresa tenha um saldo médio de AR para o ano de $ 10.000. O total de vendas líquidas que a empresa registrou durante esse período foi de US$ 100.000. Usaríamos a seguinte fórmula de período médio de cobrança para calcular o período:

(US$ 10.000 ÷ US$ 100.000) × 365 = Período médio de cobrança

O prazo médio de recebimento, portanto, seria de 36,5 dias. Este não é um número ruim, considerando que a maioria das empresas coleta em 30 dias. A cobrança de seus recebíveis em um período de tempo relativamente curto e razoável dá à empresa tempo para pagar suas obrigações.

Se o período médio de cobrança dessa empresa fosse maior - digamos, mais de 60 dias -, ela precisaria adotar uma política de cobrança mais agressiva para encurtar esse prazo. Caso contrário, pode ficar aquém quando se trata de pagar suas próprias dívidas.

Volume de negócios de contas a receber (AR)

O prazo médio de recebimento está intimamente relacionado ao índice de rotatividade das contas,. que é calculado dividindo-se as vendas líquidas totais pelo saldo médio do AR.

Usando o exemplo anterior, o volume de negócios AR é 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). O prazo médio de recebimento também pode ser calculado dividindo-se o número de dias do período pelo giro do AR. Neste exemplo, o período médio de cobrança é o mesmo de antes: 36,5 dias.

365 dias ÷ 10 = Período médio de cobrança

Coleções por indústrias

Nem todas as empresas lidam com crédito e dinheiro da mesma maneira. Embora o dinheiro em caixa seja importante para todos os negócios, alguns dependem mais de seu fluxo de caixa do que outros.

Por exemplo, o setor bancário depende muito de recebíveis por causa dos empréstimos e hipotecas que oferece aos consumidores. Por depender das receitas geradas por esses produtos, os bancos devem ter um curto prazo de retorno para os recebíveis. Se eles tiverem procedimentos e políticas de cobrança frouxos, a renda cairia, causando danos financeiros.

imobiliárias e de construção também contam com fluxos de caixa constantes para pagar por mão de obra, serviços e suprimentos. Esses setores não necessariamente geram renda tão rapidamente quanto os bancos, por isso é importante que aqueles que trabalham nesses setores faturem em intervalos apropriados, pois as vendas e a construção levam tempo e podem estar sujeitas a atrasos.

##Destaques

• Este período indica a eficácia das práticas de gestão de AR de uma empresa.

• O prazo médio de recebimento é determinado dividindo-se o saldo médio do AR pelo total das vendas líquidas a prazo e multiplicando-se esse valor pelo número de dias do período.

• A cobrança média refere-se ao período de tempo que uma empresa precisa para cobrar suas contas a receber.

• Um período médio de cobrança baixo indica que uma organização recebe os pagamentos mais rapidamente.

• As empresas calculam o prazo médio de recebimento para garantir que tenham caixa suficiente para cumprir suas obrigações financeiras.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Como é calculado o período médio de cobrança?

Para calcular o prazo médio de recebimento, divida o saldo médio de contas a receber pelo total de vendas líquidas a prazo do período. Em seguida, multiplique o quociente pelo número total de dias durante esse período específico. Portanto, se uma empresa tiver um saldo médio de contas a receber para o ano de $ 10.000 e vendas líquidas totais de $ 100.000, o período médio de cobrança seria (($ 10.000 ÷ $ 100.000) × 365), ou 36,5 dias.

Por que um período de coleta médio inferior é melhor?

As empresas preferem um prazo médio de cobrança mais baixo do que um mais alto, pois indica que uma empresa pode cobrar seus recebíveis com eficiência. Mas a desvantagem disso é que pode indicar que os termos de crédito da empresa são muito rígidos. Termos mais rigorosos podem resultar na perda de clientes para concorrentes com condições de pagamento mais brandas.

Por que o período médio de coleta é importante?

O período médio de recebimento indica a eficácia das práticas de gerenciamento de contas a receber de uma empresa. É muito importante para as empresas que dependem fortemente de seus recebíveis quando se trata de seus fluxos de caixa. As empresas devem gerenciar seu período médio de cobrança se quiserem ter dinheiro suficiente disponível para cumprir suas obrigações financeiras.