연방 세금 유치권

연방 세금 유치권이란 무엇입니까?

연방 세금 유치권은 개인이 미납 연방 세금을 처리할 때까지 개인 재산을 유지하거나 가져갈 수 있는 미국 정부의 권리입니다. 국세청은 지불 요구의 역할을 하는 연방 세금 유치권 통지서를 보낼 것입니다. 그러나 세금이 미납되면 IRS는 개인 자산에 대한 연방 유치권을 설정 합니다.

연방세 유치권의 작동 원리

IRS 가 납세자의 부채를 평가 하면 연방 세금 유치권이 존재합니다 . 그런 다음 납세자에게 지불해야 하는 금액을 설명하는 청구서를 납세자에게 보냅니다. 이를 통지 및 지불 요구라고 합니다. 그렇게 하기로 결정하면 납세자가 과실 또는 거부로 인해 부채를 제때 지불하지 못하는 경우 IRS가 개인 자산에 대한 유치권을 부과합니다 .

이 유치권은 유가 증권, 재산 및 차량을 포함한 납세자의 모든 자산에 적용됩니다. 유치권이 유효한 동안 납세자가 취득한 모든 자산도 유치권에 양도될 수 있습니다. 유치권은 또한 모든 사업 재산, 사업 재산에 대한 권리 및 사업에 대한 미수금에 첨부됩니다. 납세자가 파산 신청을 선택하면 유치권과 세금 채무가 파산 후에도 계속되는 경우가 많습니다. 파산하면 개인의 부채가 소멸되기 때문에 이것은 연방 세금 유치권의 주목할만한 요소입니다 .

연방 세금 유치권은 실제 압류가 아니라 재산을 압류할 수 있는 정부의 권리만을 나타낸다는 점에서 세금 징수 와 다릅니다. IRS는 종종 개별 주와 기타 채권자에게 문제의 체납세에 대한 지불을 가장 먼저 받을 것이라고 통지함으로써 세금 유치권을 "완벽하게" 합니다. 연방 세금 유치권은 개인의 신용 점수를 크게 낮추는 경향이 있으며, 많은 경우에 세금 유치권이 있는 사람은 모든 종류의 자금 조달을 받을 수 있는 능력을 회복하기 전에 세금을 전액 납부해야 합니다 .

대부분의 경우, IRS는 미납 세금 잔액에 대한 전액을 수령한 후 30일 이내에 유치권을 해제합니다.

특별 고려 사항

연방 세금 유치권을 없애는 가장 간단한 방법은 모든 세금을 적시에 납부하는 것입니다. 그러나 이것이 가능하지 않은 경우 납세자가 유치권을 처리할 수 있는 다른 방법이 있습니다. 예를 들어, 납세자는 특정 재산을 공제할 수 있습니다. 이는 주택과 같은 특정 자산에서 유치권을 제거한다는 것을 의미합니다. 그러나 모든 납세자 또는 재산이 면제 대상이 되는 것은 아닙니다. 간행물 783은 유치권 해결과 관련하여 재산 처분을 둘러싼 규정을 자세히 설명합니다 .

연방 세금 유치권에 대해 취하려는 노력의 또 다른 예는 종속 계약입니다. 종속 계약에 따라 IRS는 우선 순위 측면에서 다른 채권자보다 뒤처지는 데 동의합니다. 종속 이 실제로 자산에서 유치권을 제거하는 것은 아니지만 때때로 납세자가 다른 모기지나 대출을 받는 것을 더 쉽게 만듭니다. 마지막으로, 연방 정부에 빚을 지고 있는 개인은 유치권 철회를 신청할 수 있습니다. 철회하면 연방 세금 유치권에 대한 공고가 사라집니다. 납세자는 여전히 부채에 대한 책임이 있지만 철회 시 IRS는 채무자의 재산에 대해 다른 채권자와 경쟁하지 않습니다 .

##하이라이트

• 연체세를 납부해야 하는 개인이나 회사가 소유한 모든 자산은 유치권 기간 동안 취득한 자산을 포함하여 연방 세금 유치권에 적용될 수 있습니다.

• 연방 세금 유치권은 체납된 세금의 경우 재산을 압류할 수 있는 연방 정부의 권리를 설명하는 데 사용됩니다.

• 재산 처분, 철회 신청 및 종속 계약은 연방 세금 유치권을 해결하기 위한 임시 방법입니다.

• 연방세 유치권은 유치권이 적용되는 재산을 압류하는 실제 행위인 세금 부과와 다릅니다.

• 연방 세금 유치권을 해결하는 가장 간단한 방법은 체납 세금의 총 잔액을 지불하는 것입니다.