联邦税收留置权

什么是联邦税收留置权？

联邦税收留置权是美国政府保留或拿走个人财产的权利，直到该人处理未付的联邦税。美国国税局将发送联邦税收留置权通知，作为付款要求。但是，如果未缴税款，美国国税局将对个人资产设置联邦留置权。

联邦税收留置权如何运作

国税局评估纳税人的债务，联邦税收留置权就存在。然后，他们向纳税人发送一份账单，说明纳税人欠了多少钱。这被称为通知和付款要求如果它选择这样做，那么如果纳税人由于疏忽或拒绝而未能及时偿还债务，国税局将对个人资产进行留置权。

这种留置权附在纳税人的所有资产上，包括证券、财产和车辆。纳税人在留置权有效期间获得的任何资产也可以转让给留置权。留置权还附加到任何商业财产、商业财产的权利和企业的应收账款。如果纳税人选择申请破产，即使在破产后，留置权和税收债务通常也会继续存在。这是联邦税收留置权的一个显着因素，因为破产会消除一个人的债务。

联邦税收留置权与税收征税不同，它们仅表示政府有权没收财产，而不是实际没收财产。美国国税局通常会通过通知各个州和其他债权人它首先收到有关拖欠税款的付款来“完善”税收留置权。联邦税收留置权往往会大幅降低个人的信用评分，在许多情况下，拥有税收留置权的人必须先全额纳税，然后才能恢复获得任何形式的融资的能力。

在大多数情况下，IRS 将在收到所欠税款的全额付款后 30 天内解除留置权。

特别注意事项

摆脱联邦税收留置权的最简单方法是及时支付所有欠税。但是，如果这不可能，纳税人可以通过其他方式处理留置权。例如，纳税人可以解除特定财产。这意味着他们从特定财产（例如房屋）中取消留置权。但是，并非所有纳税人或财产都有资格获得豁免。 783号出版物进一步详细说明了与打击留置权有关的财产清偿规定。

另一个针对联邦税收留置权的努力的例子是从属协议：根据从属协议，美国国税局同意在优先权方面将自己置于另一个债权人之后。尽管从属地位实际上并没有消除任何财产的留置权，但有时它使纳税人更容易获得另一笔抵押或贷款。最后，欠联邦政府债务的个人可以申请撤销其留置权。提款取消了联邦税收留置权的公告。纳税人仍需对债务负责，但在提款时，国税局将不会与任何其他债权人争夺债务人的财产。

＃＃强调

任何欠税的个人或公司拥有的资产都可以置于联邦税收留置权上，包括在留置权期间获得的资产。
联邦税收留置权用于描述联邦政府在拖欠税款的情况下扣押财产的权利。
解除财产、申请提款和从属协议是解决联邦税收留置权的临时方法。
联邦税收留置权与征税不同，征税是扣押留置权所涵盖的财产的实际行为。
解决联邦税收留置权的最简单方法是支付欠税的总余额。