잠긴 퇴직 계좌(LIRA)

잠긴 은퇴 계정이란 무엇입니까?

LIRA(Locked-in Retirement Account)는 예외적인 경우를 제외하고는 퇴직 전에 인출을 허용하지 않는 캐나다의 등록 연금 펀드 유형입니다. 잠긴 퇴직 계좌는 이전 플랜 가입자, 전 배우자 또는 생존 배우자를 위한 연금 기금을 보유하도록 설계되었습니다.

기금이 잠겨 있는 동안에는 현금 인출이 허용되지 않습니다. LIRA로 이체된 연금 기금은 종신 연금 을 구매하는 데 사용하거나 종신 소득 기금(LIF) 또는 고정 퇴직 소득 기금(LRIF)으로 이체할 수 있습니다. ).

펀드 수혜자가 퇴직 연령에 도달하면 종신 연금, LIF 또는 LRIF가 평생 연금을 제공합니다.

LIRA에 대한 이해

LIRA는 다양한 이유로 연금 계획에서 이체된 자금을 보유하기 위해 생성될 수 있습니다. 수혜자가 직장을 떠났을 수 있습니다. 기금은 이혼한 배우자와 분할되거나 수혜자가 사망하여 기금을 상속인에게 남길 수 있습니다.

등록된 은퇴 적금 플랜(RRSP)은 소유주의 재량에 따라 현금화할 수 있습니다. LIRA에는 그러한 옵션이 없습니다.

LIRA에 대한 정부 요구 사항

퀘벡 정부 웹사이트에 따르면:

RRSP와 달리 LIRA의 자금은 고정되어 있으며 퇴직 소득을 제공하는 데만 사용할 수 있습니다. 따라서 LIRA에서 환불이 허용되는 특정 상황을 제외하고 금액을 인출할 수 없습니다. RR SP 와 마찬가지로 71세가 되는 해의 12월 31일까지 LIRA를 보유할 수 있습니다. 예를 들어 금융 기관을 변경하는 경우 해당 날짜 이전에 LIRA를 다른 LIRA로 양도할 수 있습니다. 특히 퇴직 소득 지급을 연기하려는 경우에는 평생 소득 기금(LIF) 을 LIRA 로 이체할 수도 있습니다 . LIRA 또는 LIF를 제공하는 금융 기관 목록을 참조하여 어떤 양도 수단을 사용할 수 있는지 알아보십시오.

LIRA 플랜은 연방 또는 지방 연금 법률의 적용을 받습니다. 플랜 소유자가 거주하는 주에 따라 잠긴 연금 기금을 잠금 해제하는 방법에 대한 규칙이 다릅니다. 모든 고정 연금은 특정 주의 법률 또는 연방법을 준수해야 합니다.

LIRA 소유자는 다른 퇴직 계좌로 자금을 이체할 수 있습니다.

LIRA 잠금을 해제할 수 있는 다양한 이유에는 저소득, 잠재적 압류,. 임대에서 퇴거, 첫 달 임대료 및 보증금, 높은 의료 비용 또는 장애 비용, 단축된 기대 수명, 캐나다 영구 출국 등이 있습니다.

일부 주 및 연방에서 55세 이상인 경우 LIRA의 50%를 잠금 해제할 수 있습니다. 잔액이 일정 금액 미만인 경우 소액 잔액 잠금 해제가 허용됩니다.

관련된 금액이 상당한 경우 재정 고문 과 상담하는 것이 가장 좋습니다 .

하이라이트

• LIRA 내 연금은 다른 퇴직 기금으로 이체하거나 종신 연금 구매에 사용할 수 있습니다.

• Locked-in Retirement Account(LIRA)는 은퇴할 때까지 인출할 수 없는 자금을 보유하는 캐나다 연금 저축 계좌입니다.

• 고정 퇴직 계좌는 연방 또는 지방 연금 법률의 적용을 받습니다.