Compte de retraite immobilisé (CRI)

Qu'est-ce qu'un compte de retraite immobilisé ?

Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un type de fonds de pension enregistré au Canada qui ne permet pas les retraits avant la retraite, sauf dans des circonstances exceptionnelles. Le compte de retraite immobilisé est conçu pour détenir les fonds de pension d'un ancien participant au régime, d'un ex-conjoint ou d'un conjoint survivant.

Les retraits en espèces ne sont pas autorisés tant que les fonds sont immobilisés. Les fonds de pension qui sont transférés dans un CRI peuvent être utilisés pour acheter une rente viagère ou peuvent être transférés dans un fonds de revenu viager (FRV) ou un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI). ).

Une fois que le bénéficiaire du fonds atteint l'âge de la retraite, la rente viagère, le FRV ou le FRRI procure une rente viagère.

Comprendre le CRI

Un CRI peut être créé pour détenir des fonds qui sont transférés d'un régime de retraite pour diverses raisons. Le bénéficiaire peut avoir quitté son emploi. Le fonds peut être partagé avec un conjoint divorcé, ou le bénéficiaire peut être décédé, laissant le fonds à un héritier.

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) peut être encaissé à la discrétion du propriétaire. Le CRI ne dispose pas d'une telle option.

Exigences gouvernementales pour les CRI

Selon le site Internet du gouvernement du Québec :

Contrairement à un REER, les fonds d'un CRI sont immobilisés et ne peuvent servir qu'à procurer un revenu de retraite. Ainsi, les sommes ne peuvent être retirées, sauf dans certaines circonstances où un remboursement de votre CRI est permis. Comme un RR SP,. vous pouvez détenir un CRI jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez l'âge de 71 ans. Avant cette date, vous pouvez transférer votre CRI dans un autre CRI, par exemple si vous changez d'institution financière. Vous pouvez également transférer votre fonds de revenu viager (FRV) dans un CRI, notamment lorsque vous désirez reporter le versement d'un revenu de retraite. Consultez la liste des institutions financières offrant des CRI ou des FRV pour connaître les instruments de transfert disponibles.

Les régimes de CRI sont régis par les lois fédérales ou provinciales sur les pensions. Selon la province de résidence du titulaire du régime, il existe différentes règles sur la façon de débloquer des fonds de pension immobilisés. Toute rente immobilisée doit être conforme à la législation d'une province spécifique ou à la législation fédérale.

Le titulaire d'un CRI peut transférer l'argent dans un autre compte de retraite.

Diverses raisons autorisées pour débloquer un CRI comprennent un faible revenu, une saisie potentielle,. une expulsion d'une location, le premier mois de loyer et le dépôt de garantie, des frais médicaux ou d'invalidité élevés, une espérance de vie raccourcie et un départ permanent du Canada.

Le déblocage de 50 % d'un CRI peut se faire une seule fois si vous avez 55 ans ou plus dans certaines provinces et au fédéral. Le déblocage d'un petit solde est autorisé si le solde est inférieur à un certain montant.

Il est préférable de consulter un conseiller financier si les sommes en jeu sont importantes.

Points forts

• Les fonds de pension d'un CRI peuvent être transférés à un autre fonds de retraite ou servir à l'achat d'une rente viagère.

• Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un compte d'épargne-retraite canadien qui contient des fonds qui ne peuvent être retirés avant la retraite.

• Les comptes de retraite immobilisés sont régis par les lois fédérales ou provinciales sur les pensions.