생활 소득 기금(LIF)

생활 소득 기금은 무엇을 의미합니까?

종신 소득 기금(LIF)은 캐나다에서 제공되는 등록된 퇴직 소득 기금(RRIF)의 일종으로, 연금 기금 과 기타 자산을 고정하여 최종적 으로 퇴직 소득 으로 지급 하는 데 사용할 수 있습니다.

생명 소득 기금은 일시금으로 인출할 수 없습니다. 소유자는 평생 퇴직 소득을 지원하는 방식으로 기금을 사용해야 합니다. 매년 소득세법은 LIF를 포함하는 RRIF에 대한 최소 및 최대 인출 금액을 지정합니다.

소득세법의 RRIF 규정은 기금 잔액과 연금 요소를 고려합니다.

생활 소득 펀드에 대한 이해

생활 소득 기금은 캐나다 금융 기관에서 제공합니다. 그들은 개인에게 잠긴 연금 기금 및 기타 자산 의 지불금을 관리하기 위한 투자 수단을 제공합니다 .

많은 경우 연금 자산은 보유할 수 있지만 직원이 퇴사하는 경우 접근할 수 없습니다. 일반적으로 고정 자산이라고 하는 이러한 자산은 다른 투자 수단에서 관리할 수 있지만 소유자가 인출을 시작할 준비가 되면 종신 소득 펀드로 전환해야 할 수 있습니다.

RRIF 에 적용되는 정부 공식에 의해 결정됩니다 . 캐나다의 대부분의 주에서는 종신 소득 펀드 자산을 종신 연금에 투자하도록 요구합니다. 많은 주에서 LIF 인출은 소득이 퇴직 소득으로 사용되는 한 모든 연령에서 시작할 수 있습니다.

투자자가 LIF 지불금을 받기 시작하면 인출할 수 있는 최소 및 최대 금액을 모니터링해야 합니다. 이 금액은 모든 RRIF와 관련된 규정을 제공하는 연간 소득세법에 공개되어 있습니다. 최대 RRIF/LIF 인출액은 두 공식 중 더 큰 것이며, 둘 다 총 투자의 백분율로 정의됩니다.

LIF가 발행된 금융 기관은 LIF 소유자에게 연간 명세서를 제공해야 합니다 .

연간 명세서를 기반으로 LIF 소유자는 매 회계 연도 초 에 인출하려는 소득 금액을 지정해야 합니다. 이는 계정이 LIF 소유자에게 평생 소득을 제공하기에 충분한 자금을 보유하도록 정의된 범위 내에 있어야 합니다.

LIF에 대한 적격 투자에는 현금, 뮤추얼 펀드, ETF, 지정 거래소에 상장된 증권, 회사채 및 국채가 포함됩니다.

평생 소득 기금(LIF) 규정

다음은 LIF에 관한 몇 가지 일반적인 규칙입니다.

• 생활 소득 펀드는 RRIF 최소 출금 규정을 준수합니다.

• 인출은 소득으로 간주되며 한계 세율로 과세됩니다.

• 배우자의 나이를 사용하여 최소 LIF 지급액을 결정할 수 없습니다.

• LIF를 구매하려면 최소한 조기 퇴직 연령(연금법에 명시됨) 이상이어야 합니다.

• LIF 수급을 시작하려면 조기 퇴직 연령 또는 정상 퇴직 날짜 이상이어야 합니다.

• 71세가 되는 해부터 급여를 받기 시작해야 합니다.

• 배우자가 있는 경우 인출이 미래 사망 수당에 영향을 미칠 수 있으므로 LIF를 설정하기 전에 배우자의 동의를 얻어야 합니다.

• 특정 유형의 투자만 LIF에 해당합니다.

종신형 펀드(LIF)의 장점과 단점

LIF를 설정하면 다음과 같은 몇 가지 이점이 있습니다.

• 다른 등록 상품과 마찬가지로 기부금이 LIF 내에서 세금 이연으로 증가합니다.

• LIF 소유자는 자신의 투자를 선택할 수 있습니다(투자 자격이 있는 한)

• LIF 내의 자금은 채권자의 보호를 받으며 채무를 상환하기 위해 압류될 수 없습니다.

• 기여금은 71세가 되는 해까지 세금을 유예하여 증가할 수 있습니다.

물론 LIF를 설정하는 데에도 단점이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• LIF 시작 전 최소 연령 요건(조기 퇴직 연령)

• LIF 지급을 받기 전 최소 연령 요건(조기 퇴직 또는 정상 퇴직 연령)

• 최대 인출 한도는 필요할 때 더 많은 수입에 접근할 수 없도록 합니다.

• 적격 투자만 LIF 계정에 보유할 수 있습니다.

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생활 소득 펀드 관리

캐나다의 많은 기관에서 생명 소득 기금을 제공하여 투자자의 퇴직금 분배를 지원합니다. 다음은 각 회사의 제품에 대한 몇 가지 세부 정보와 함께 생명 소득 펀드를 제공하는 회사 목록입니다.

Sun Life Financial: 투자자에게 보험 보장 투자 계약, 뮤추얼 펀드, 분리 펀드 계약 등을 포함하여 LIF 투자를 위한 다양한 옵션을 제공합니다.

Canada Life: 등록 연금 계획, 고정 등록 퇴직 저축 계획 또는 고정 퇴직 계좌 자산의 전환을 허용합니다. 퇴직 소득에 대한 지불 인출을 용이하게합니다.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce는 LIF 일일 이자 저축 계좌를 제공합니다. 퇴직금 지급을 원활하게 하는 데 도움이 됩니다. 투자자가 자신의 계정 투자에 대해 매일 이자를 얻을 수 있습니다.

생활 소득 기금 FAQ

LIF에서 돈을 인출할 수 있는 나이는 몇 살입니까?

55세부터 돈을 인출할 수 있습니다. 55세 이전에는 LIF에서 인출할 수 없습니다.

LIF 소득은 과세 대상입니까?

예. LIF 소득은 과세 대상이며 연간 소득에 추가해야 합니다. 인출액이 연간 최소 인출액보다 많으면 초과 금액에 대해 세금이 원천징수됩니다.

당신이 죽으면 LIF는 어떻게 됩니까?

사망 시 LIF 잔액은 배우자에게 지급됩니다. 배우자가 지급을 거부하거나 배우자가 없을 경우 상속인에게 지급됩니다.

하이라이트

• LIF를 구매하려면 조기 퇴직 연령(연금 법률에 명시됨) 이상이어야 하고, LIF 지급을 받기 시작하려면 조기 퇴직 연령 또는 정상 퇴직 날짜 이상이어야 하며, 해당 연도에 지급을 받기 시작해야 합니다. 71세가 된 후.

• LIF의 장점에는 기여금이 LIF 내에서 세금 유예로 증가하고 소유자가 자신의 투자를 선택할 수 있으며(투자가 자격이 있는 한) LIF 내의 자금이 채권자 보호를 받는다는 사실이 포함됩니다.

• 캐나다의 많은 기관에서 생활 소득 기금을 제공합니다.

• 생활 소득 기금은 캐나다에서 사용되는 일종의 퇴직 소득 수단입니다.

• 캐나다 정부는 소득세법의 RRIF 규정에 따라 매년 지정되는 생활 소득 기금의 다양한 측면, 특히 인출 가능한 금액을 규제합니다.