Brutto utbytte

Hva er bruttoutbytte?

I likhet med bruttoinntekt er bruttoutbytte summen av alt utbytte mottatt av en investor for skatteformål. Bruttoutbytte inkluderer alt ordinært utbytte som utbetales, pluss gevinstutdelinger og ikke- skattepliktige utdelinger mottatt av skattyter i løpet av året før skatter, avgifter og utgifter er trukket fra.

Brutto utbytte kan sammenlignes med netto utbytte.

Forstå bruttoutbytte

Mesteparten av tiden rapporteres brutto utbytte utbetalt til amerikanske investorer på IRS Form 1099-DIV. Ordinært utbytte rapporteres i boks 1a, mens de øvrige typer utbytteinntekter er oppført andre steder. Alt utbytte anses som ordinært med mindre de er spesifikt klassifisert som kvalifisert utbytte. Boks 1b er utpekt for rapportering av kvalifisert utbytte, som viser den delen av beløpet i boks 1a som kan være kvalifisert for reduserte kursgevinster. Boks 3 viser ikke-utbyttefordelinger.

En 1099-DIV må sendes til alle som har mottatt utbytte (inkludert kapitalgevinstutbytte og rentefrie utbytter) og andre utdelinger på aksjer på ti dollar eller mer, eller hvis midler ble holdt tilbake for å betale utenlandsk skatt på utbytte og annet utdelinger på lager over et gitt år. Ikke alle utbytteinntekter rapportert på 1099-DIV er rapportert på plan B.

I mange land behandles inntekter fra utbytte med en gunstigere skattesats enn alminnelig inntekt. Investorer kan se til aksjer som betaler utbytte for å dra nytte av potensielt gunstigere skattebetingelser. Skattebeløpet på utbytte avhenger av samlet inntekt og om utbyttet er kvalifisert eller ikke-kvalifisert.

Eksempel på et bruttoutbytte versus et nettoutbytte

Som et eksempel, la oss si at selskapet ABCXYZ bestemmer seg for å utstede et utbytte på $1,20 til sine aksjonærer. Dette betyr at for hver aksje som eies, betaler selskapet $1,20 i utbytte. Hvis en aksjonær eide 1000 aksjer, ville de motta en årlig utbetaling på $1200 i brutto utbytte. Selskaper i USA betaler vanligvis kvartalsvis utbytte, mens ikke-amerikanske selskaper vanligvis betaler årlig eller halvårlig utbytte.

Hvis utbyttet ble ansett som et ordinært utbytte og beskattet med en sats på 35 %, med ytterligere 2 % til avgifter og utgifter, ville nettoutbyttet faktisk være $756. Hvis utbyttet i stedet var et kvalifisert utbytte, med en redusert skattesats på 15 %, ville nettoutbyttet faktisk være $996.

Høydepunkter

– Skattebetalere bruker IRS-skjema 1099-DIV for å beregne deres skattepliktige eksponering mot utbytte og relaterte investeringsinntekter.

• Bruttoutbytte vil bli justert for tilstedeværelsen av kvalifisert utbytte samt eventuelle tilhørende gebyrer og utgifter ved mottak av utbytte.

• Bruttoutbytte omfatter skattemessig alt ordinært utbytte pluss gevinstutdelinger og ikke-skattepliktige utdelinger.