Skjema 1099-DIV, utbytte og distribusjoner

Hva er Form 1099-DIV, utbytte og distribusjoner?

Begrepet Form 1099-DIV, Dividends and Distributions refererer til et Internal Revenue Service (IRS)-skjema sendt av banker og andre finansinstitusjoner til investorer som mottar utbytte og utdelinger fra alle typer investeringer i løpet av et kalenderår. Investorer kan motta flere 1099-DIV-er. Hvert 1099-DIV-skjema skal rapporteres på en investors skatteangivelse. Investorer vil vanligvis ikke motta et 1099-DIV-skjema hvis kumulativt utbytte ikke er større enn $10.

Hvem kan sende inn skjema 1099-DIV, utbytte og distribusjoner?

Selskaper gir en kopi av skjemaet til investoren og til IRS. Banker, investeringsselskaper og andre finansinstitusjoner er pålagt å gi skattebetalerne en 1099-DIV innen 31. januar hvert år.

Skjemaet inneholder mottakerens navn, adresse og personnummer (SSN). Den har også betalerens navn, adresse, identifikasjonsnummer og plannummer. Høyre side av skjemaet skisserer noen av de viktige tallene mottakeren vil trenge, inkludert totalt ordinært utbytte, kvalifisert utbytte og total kapitalgevinstdistribusjon.

De fleste investorer som mottar et skjema 1099-DIV vil ha ordinært utbytte,. kvalifisert utbytte eller totale kapitalgevinster. Andre kategorier for investorer inkluderer:

• U nfanget seksjon 1250 gevinster

• Seksjon 1202 gevinster

• Samlegevinster

• Utdelinger uten utbytte

• tilbakeholdt føderal inntektsskatt

• Investeringsutgifter

• betalt utenlandsk skatt

• Utenlandske eller amerikanske eiendeler

• Kontantavviklingsutdelinger

• Ikke-kontante avviklingsutdelinger

• Fritatt renteutbytte

• Spesifisert privat aktivitet obligasjonsrente utbytte

• Statlig skatt holdt

Investorer kan også være underlagt FATCA ( Foreign Account Tax Compliance Act ) innleveringskrav for utenlandske kontoer. Dette er en lov som pålegger amerikanske statsborgere, både i landet og i utlandet, å sende inn rapporter om utenlandske kontobeholdninger. Disse kontobeholdningene må rapporteres i amerikanske dollar.

Visse typer investeringskontoer er unntatt fra å utstede et skjema 1099-DIV. Fritatte kontoer inkluderer individuelle pensjonskontoer (IRA), pengekjøpspensjonsordninger, overskuddsdelingsplaner og forskjellige pensjonskontoer.

Hvordan arkivere skjema 1099-DIV, utbytte og distribusjoner

Skjema 1099-DIV har tre kopier. Kopi A, i rødt, er kun til informasjonsformål og skal ikke skrives ut. Det er to deler av kopi B, som kan lastes ned og skrives ut. Den ene er for mottakeren, mens den andre er vedlagt selvangivelsen for statsskattetaten. Denne delen, som er i sort, kan brukes for å tilfredsstille mottakerens krav.

Skattebetalere er pålagt å sende inn informasjonen på hvert skjema 1099-DIV de mottar på sitt årlige skatteskjema. Dette kan gjøres på et skjema B-skjema eller direkte på skjema 1040. Skattebetalere som mottar mer enn $1500 i skattepliktig rente og/eller ordinært utbytte i løpet av året, må fylle ut skjema B, som følger med et 1040-skjema.

Utbytte beskattes med en investors inntektsskattesats med noen få unntak. Kvalifisert utbytte er det primære unntaket. Kvalifisert utbytte har oppfylt visse kriterier som gjør at de kan beskattes med en lavere skattesats for kapitalgevinster.

Skattesatsen på kapitalgevinster kan også variere fra den ordinære inntektsskattesatsen. Kortsiktig kapitalgevinst beskattes med ordinær skattesats, men skatten på langsiktig kapitalgevinst er lavere.

Last ned skjema 1099-DIV, utbytte og distribusjoner

Skjema 1099-DIV er tilgjengelig på IRS-nettstedet.

##Høydepunkter

• Skattebetalere legger informasjonen fra hvert 1099-DIV-skjema enten på et skjema B-skjema eller direkte på skjema 1040.

– Skattebetalere får kun tilsendt skjemaet hvis utbyttet og/eller utdelingene de mottar overstiger $10.

– Banker, investeringsselskaper og andre finansinstitusjoner må gi skattebetalerne skjemaet innen 31. januar hvert år.

– Finansinstitusjoner må sende skjemaet til både skattyter og skattemyndighetene.

• Skjema 1099-DIV, Dividends and Distributions sendes til investorer som mottar utdelinger fra alle typer investeringer i løpet av et kalenderår.

##FAQ

Hvordan rapporterer jeg skjema 1099-DIV?

Du kan rapportere informasjonen som finnes på skjema 1099-DIV på skjema B eller på skjema 1040 direkte.

Hvorfor mottok jeg ikke et skjema 1099-DIV selv om jeg fikk utbetalt utbytte?

Du mottar bare skjema 1099-DIV hvis du mottok utbytte på over $10. Hvis utbyttebetalingene dine var mer enn dette og du fortsatt ikke har mottatt et skjema, ta kontakt med utstederen for en erstatning.

Hva er Form 1099-DIV?

Skjema 1099-DIV, Dividends and Distributions er et skjema som kreves av IRS. Den brukes til å rapportere utbytte eller utdelinger utbetalt til skattebetalere av banker og andre finansinstitusjoner. Dette inkluderer blant annet ordinært og kvalifisert utbytte, totale kapitalgevinster, tilbakeholdt føderal inntektsskatt og betalt utenlandsk skatt.