Rozporządzenie G
Co to jest rozporządzenie G?
Federalna regulacja bankowa G wymaga od banków, ich podmiotów stowarzyszonych i ich spółek zależnych publicznego ujawniania pisemnych umów z podmiotami lub osobami pozarządowymi (NGEP).
Jak wskazała Rezerwa Federalna, rozporządzenie G obejmowałoby na przykład umowę zawartą przez bank na udzielanie większej liczby pożyczek kwalifikującym się wnioskodawcom w społeczności lub sąsiedztwie. Umowa musi być przedłożona odpowiedniej federalnej agencji bankowej i raportowana corocznie.
Rozporządzenie ma zastosowanie do płatności gotówkowych, dotacji lub innych świadczeń (z wyłączeniem pożyczek) o łącznej wartości przekraczającej 10 000 USD w roku kalendarzowym. Dotyczy kredytów o łącznej wartości przekraczającej 50 000 USD w roku kalendarzowym i jest wymagane od banków państwowych, holdingów bankowych, oraz firmy holdingowe oszczędnościowo-pożyczkowe z depozytami ubezpieczonymi przez Federalne Towarzystwo Ubezpieczeń Depozytów (FDIC).
Rozporządzenie G Komisji Papierów Wartościowych i Giełd dotyczy ujawniania lub ujawniania przez spółki publiczne informacji, które nie są obliczane lub prezentowane zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP). Rozporządzenie G SEC mówi, że każda firma publikująca informacje finansowe niezgodne ze standardami GAAP musi zawierać „prezentację najbardziej bezpośrednio porównywalnego wskaźnika finansowego GAAP i uzgodnienie ujawnionego wskaźnika finansowego niezgodnego z GAAP z najbardziej bezpośrednio porównywalnym wskaźnikiem finansowym GAAP ” .
Zrozumienie rozporządzenia G
Rozporządzenie G reguluje ujawnianie i raportowanie umów związanych z federalną wspólnotową ustawą o reinwestycjach (CRA). Ta ustawa z 1977 r. miała na celu ograniczenie dyskryminujących praktyk pożyczkowych, które odmawiały pożyczek potencjalnym właścicielom domów i właścicielom małych firm w dzielnicach o niskich i średnich dochodach .
CRA zasadniczo wymaga od banków podjęcia wysiłków w dobrej wierze, aby udzielać kredytów wykwalifikowanym osobom fizycznym i biznesmenom w dzielnicach o niskich i średnich dochodach oraz wymaga od nich regularnego składania sprawozdań z tych wysiłków. Regulacje egzekwują te same agencje, które odpowiadają za zatwierdzanie wniosków przez banki o otwarcie nowych oddziałów lub połączenie z inną instytucją. Należy wziąć pod uwagę ich zgodność z CRA.
Rozporządzenie spełnia również niektóre wymagania ustawy Gramm-Leach-Bliley. Ta ustawa z 1999 r., znana również jako ustawa o modernizacji finansowej, usunęła bariery dla jednej firmy oferującej produkty bankowe, inwestycyjne i ubezpieczeniowe pod jednym parasolem i doprowadziła do powstania gigantycznych instytucji finansowych ery nowożytnej .
Jak stosuje się rozporządzenie G
Umowy objęte niniejszą Umową, które muszą być zgłaszane zgodnie z Regulacją G, obejmują wszelkie umowy, ustalenia lub porozumienia sporządzone na piśmie, gdy w skład stron wchodzi co najmniej jedna ubezpieczona instytucja depozytowa lub podmioty stowarzyszone ubezpieczonej instytucji depozytowej oraz co najmniej jeden NGEP.
Przepisy są egzekwowane przez agencje, które muszą zatwierdzać wnioski bankowe o otwarcie nowych oddziałów lub połączenie z inną instytucją
Reguła G ma zastosowanie, jeśli umowa jest zawarta w związku z wypełnieniem CRA. Obejmuje to umowy zawarte z NGEP, które wysłały komunikaty CRA przed zawarciem umowy.
Komunikaty CRA są definiowane jako pisemne lub ustne komentarze skierowane do federalnej agencji bankowej dotyczące wystarczalności wyników banku CRA, wszelkich powiązanych ubezpieczonych instytucji depozytowych lub dowolnego podmiotu stowarzyszonego CRA.
Nieobjęte rozporządzeniem G
Zasady regulujące umowy zabezpieczone nie obejmują indywidualnych pożyczek zabezpieczonych nieruchomościami. Nie obejmują również przedłużenia kredytu dla osób fizycznych, przedsiębiorstw, gospodarstw rolnych lub innych podmiotów. Definicja umów objętych Regulacją G nie ma zastosowania, jeżeli przedmiotowe fundusze są pożyczane po stawkach, które nie są znacząco niższe od stawek rynkowych.
Przepis G nie ma również zastosowania, jeżeli z wniosku o pożyczkę lub z dokumentacji nie wynika, że pożyczkobiorca zamierza przeznaczyć środki na udzielenie pożyczki lub udzielenie kredytu osobom trzecim.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Regulacja G wymaga ujawnienia zgodności banku z antydyskryminacyjnymi przepisami kredytowymi.
Rozporządzenie G to przepis federalny obejmujący wszystkie banki ubezpieczone przez FDIC.
Community Reinvestment Act z 1977 r. nakazał położenie kresu dyskryminacyjnym praktykom pożyczkowym.
