Bezwartościowe papiery wartościowe

Bezwartościowe papiery wartościowe mają wartość rynkową zerową i wraz z wszelkimi papierami wartościowymi, które inwestor porzucił, powodują stratę kapitału dla właściciela. Można je zgłosić jako takie przy rozliczaniu podatków.

Czym są bezwartościowe papiery wartościowe?

Bezwartościowe papiery wartościowe mogą obejmować akcje lub obligacje znajdujące się w obrocie publicznym lub w posiadaniu prywatnym. Aby zadeklarować stratę kapitałową z bezwartościowych papierów wartościowych, Internal Revenue Service (IRS) sugeruje inwestorom traktowanie ich tak, jakby były to aktywa kapitałowe sprzedane lub wymienione w ostatnim dniu roku podatkowego. Podobnie jak w przypadku innych papierów wartościowych, inwestorzy muszą najpierw ustalić okres utrzymywania, aby określić, czy strata kapitałowa jest krótkoterminowa (rok lub krócej), czy długoterminowa (dłuższa niż jeden rok).

W przypadku straty krótkoterminowej inwestorzy muszą to zgłosić w Części I Załącznika D. Inwestorzy mogą kompensować zyski i straty krótkoterminowe względem siebie, aby określić krótkoterminowy zysk lub stratę netto.

W przypadku strat długoterminowych inwestorzy zgłaszają je w Części II Załącznika D. Ponownie, inwestorzy mogą kompensować długoterminowe zyski i straty względem siebie, aby określić długoterminowy zysk lub stratę netto. Po tym, jak inwestor wykona te obliczenia oddzielnie w Części I i II Załącznika D, może je zsumować w celu uzyskania ogólnego wyniku.

Możesz użyć bezwartościowego zabezpieczenia w strategii podatkowej zwanej sprzedażą podatkową,. w której inwestor sprzedaje aktywa ze stratą kapitałową w celu obniżenia lub wyeliminowania zysku kapitałowego, który osiąga poprzez inne inwestycje.

Zrozumienie bezwartościowych papierów wartościowych

Wartość rynkowa spółki publicznej, znana również jako kapitalizacja rynkowa,. to liczba wyemitowanych akcji spółki giełdowej pomnożona przez aktualną cenę akcji. W przypadku firmy prywatnej metody wyceny obejmują analizę porównawczą firmy lub oszacowanie zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Jak wspomniano powyżej, bezwartościowe papiery wartościowe będą miały wartość rynkową równą zero.

Aby papier wartościowy stał się bezwartościowy, nie tylko nie musi mieć żadnej wartości, ale także nie musi mieć możliwości odzyskania wartości. Na przykład wartość akcji firmy może spaść do zera, jeśli rynek wystarczająco się waha. Gdyby firma miała szansę na odzyskanie pozycji na rynku, nie byłyby bezwartościowe. Gdyby jednak firma zamknęła swoje drzwi po bankructwie, jej akcje prawdopodobnie byłyby bezwartościowe.

Bezwartościowe akcje kontra Zapasy grosza

Akcje bezwartościowe mają wartość rynkową równą zero, podczas gdy akcje groszowe mają zazwyczaj wartość rynkową mniejszą niż 5 USD. Jednak zapasy grosza mogą stać się bezwartościowymi papierami wartościowymi. Ze względu na ich niewielką wartość rynkową, akcje groszowe zazwyczaj są sprzedawane poza głównymi giełdami rynkowymi (poprzez Grupę Rynków OTC i różowe arkusze ) po stosunkowo niskiej cenie (5 USD lub mniej). Te akcje są uważane za wysoce spekulacyjne i obarczone wysokim ryzykiem ze względu na brak płynności, duże spready bid-ask,. małe kapitalizacje oraz ograniczoną liczbę obserwacji i ujawnień.

Oto kilka przykładów zapasów grosza:

Wrap Technologies, Inc. (ZAWINĄĆ)

• LiqTech International, Inc. (LIQT)

• Smith Micro Software, Inc. (SMS)

• Red Cat Holdings, Inc. (RCAT)

• VIA Optronics AG (VIAO)

• National Cinema Media, Inc. (NCMI)

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Bezwartościowe papiery wartościowe to akcje, obligacje lub inne aktywa, które nie mają wartości rynkowej; mogą być przedmiotem obrotu publicznego lub prywatnego.

• W związku z tym te papiery wartościowe mogą zostać uznane za stratę kapitałową, gdy inwestor składa podatki; okres utrzymywania określa, czy strata jest krótkoterminowa czy długoterminowa.

• Akcje Penny mają stosunkowo niewielką wartość rynkową, ale nie są uważane za bezwartościowe, chociaż mają potencjał, aby stać się właśnie tym.

• IRS zaleca inwestorom rozliczanie bezwartościowych papierów wartościowych tak, jakby były to aktywa kapitałowe, które zostały zrzucone lub wymienione w ostatnim dniu roku podatkowego.

##FAQ

Jak zgłosić bezwartościowe papiery wartościowe?

Jeśli masz bezwartościowe zabezpieczenie, musisz wypełnić formularz IRS 8949. Upewnij się, że masz daty zakupu, datę sprzedaży oraz kwotę, którą zapłaciłeś i otrzymałeś.

Jak opodatkowane są bezwartościowe papiery wartościowe?

Są one opodatkowane jako strata kapitałowa i można je odebrać w roku, w którym zabezpieczenie stanie się bezwartościowe.

Kiedy możesz odebrać bezwartościowe zapasy?

Możesz ubiegać się o bezwartościowe akcje w roku podatkowym, w którym stają się bezwartościowe.