Wertlose Wertpapiere

Wertlose Wertpapiere haben einen Marktwert von Null und führen zusammen mit allen Wertpapieren, die ein Anleger aufgegeben hat, zu einem Kapitalverlust für den Eigentümer. Sie können als solche bei der Steuererklärung geltend gemacht werden.

Was sind wertlose Wertpapiere?

Wertlose Wertpapiere können Aktien oder Anleihen umfassen, die entweder öffentlich gehandelt oder in Privatbesitz sind. Um einen Kapitalverlust aus wertlosen Wertpapieren zu erklären, schlägt der Internal Revenue Service (IRS) Anlegern vor, sie so zu behandeln, als wären sie am letzten Tag des Steuerjahres verkauft oder umgetauscht worden. Wie bei anderen Wertpapieren müssen Anleger zunächst die Haltedauer ermitteln, um festzustellen, ob der Kapitalverlust kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder langfristig (mehr als ein Jahr) ist.

Im Falle eines kurzfristigen Verlustes müssen Anleger dies in Teil I von Anhang D melden. Anleger können kurzfristige Gewinne und Verluste gegeneinander aufrechnen, um einen kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln.

Langfristige Verluste melden Anleger in Teil II von Anhang D. Auch hier können Anleger langfristige Gewinne und Verluste gegeneinander aufrechnen, um den langfristigen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln. Nachdem der Anleger diese Berechnungen separat in Teil I und II von Anhang D durchgeführt hat, kann er sie zu einem Gesamtergebnis verrechnen.

Sie können ein wertloses Wertpapier möglicherweise in einer Steuerstrategie namens Tax Selling verwenden,. bei der ein Anleger einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den Kapitalgewinn, den er durch andere Anlagen erzielt, zu verringern oder zu eliminieren.

Wertlose Wertpapiere verstehen

Der Marktwert eines öffentlichen Unternehmens, auch bekannt als Marktkapitalisierung,. ist die Anzahl der ausstehenden Aktien eines börsennotierten Unternehmens, multipliziert mit dem aktuellen Aktienkurs. Für ein Privatunternehmen umfassen die Bewertungsmethoden vergleichbare Unternehmensanalysen oder eine Schätzung von diskontierten Cashflows. Wertlose Wertpapiere haben wie oben erwähnt einen Marktwert von null.

Damit ein Wertpapier wertlos wird, muss es nicht nur wertlos sein, sondern auch kein Wertsteigerungspotenzial haben. Beispielsweise kann der Wert der Aktie eines Unternehmens auf null sinken, wenn der Markt ausreichend schwankt. Wenn das Unternehmen die Chance hat, am Markt wieder Fuß zu fassen, wäre es keine wertlose Aktie. Wenn das Unternehmen jedoch nach der Insolvenz seine Pforten schließen würde, wären seine Aktien wahrscheinlich wertlos.

Wertlose Aktien vs. Penny Stocks

Wertlose Aktien haben einen Marktwert von null, während Penny Stocks im Allgemeinen einen Marktwert von weniger als 5 $ haben. Penny Stocks haben jedoch das Potenzial, zu wertlosen Wertpapieren zu werden. Aufgrund ihres geringen Marktwerts werden Penny Stocks normalerweise außerhalb der großen Börsen (über die OTC Markets Group und Pink Sheets ) zu einem relativ niedrigen Preis (5 $ oder weniger) gehandelt. Diese Aktien gelten aufgrund ihrer mangelnden Liquidität, ihrer großen Geld-Brief-Spannen,. ihrer geringen Kapitalisierung und ihrer begrenzten Anhängerschaft und Offenlegung als hochspekulativ und risikoreich .

Einige Beispiele für Penny Stocks sind:

Wrap Technologies, Inc. (WRAP)
LiqTech International, Inc. (LIQT)

-Smith Micro Software, Inc. (SMSI)

-Red Cat Holdings, Inc. (RCAT)

VIA optronics AG (VIAO)

-National CineMedia, Inc. (NCMI)

Höhepunkte

Wertlose Wertpapiere sind Aktien, Anleihen oder andere Beteiligungen, die keinen Marktwert haben; sie können öffentlich gehandelt oder privat gehalten werden.
Als solche können diese Wertpapiere als Kapitalverlust geltend gemacht werden, wenn der Anleger seine Steuern einreicht; die Haltedauer bestimmt, ob der Verlust kurzfristig oder langfristig ist.
Penny Stocks haben einen vergleichsweise geringen Marktwert, gelten aber nicht als wertlos, obwohl sie das Potenzial haben, genau das zu werden.
Der IRS empfiehlt Anlegern, wertlose Wertpapiere so zu bilanzieren, als wären sie Kapitalanlagen, die am letzten Tag des Steuerjahres deponiert oder getauscht wurden.

FAQ

Wie melde ich wertlose Wertpapiere?

Wenn Sie ein wertloses Wertpapier haben, müssen Sie das IRS-Formular 8949 einreichen. Stellen Sie sicher, dass Sie das Kaufdatum, das Verkaufsdatum und den Betrag, den Sie bezahlt und erhalten haben, zur Verfügung haben.

Wie werden wertlose Wertpapiere besteuert?

Sie werden als Kapitalverlust versteuert und können im Jahr der Wertlosigkeit des Wertpapiers geltend gemacht werden.

Wann können Sie eine wertlose Aktie beanspruchen?

Eine wertlose Aktie können Sie in dem Steuerjahr geltend machen, in dem sie wertlos wird.