Экспат

Кто такой экспатриант?

Экспатриант или эмигрант — это лицо, проживающее и/или работающее в стране, отличной от страны его или ее гражданства, часто временно и по рабочим причинам. Экспатриантом также может быть человек, который отказался от гражданства в своей стране, чтобы стать гражданином другой страны.

Понимание иностранцев

Экспатриант – это рабочий-мигрант, который является профессиональным или квалифицированным работником по своей профессии. Работник устраивается на работу за пределами своей родной страны либо самостоятельно, либо в рамках рабочего задания, запланированного работодателем, которым может быть компания, университет, правительство или неправительственная организация. Если ваш работодатель увольняет вас с работы в Силиконовой долины, чтобы работать в течение длительного периода в офисе в Торонто, вы будете считаться эмигрантом или «эмигрантом» после прибытия в Торонто.

Экспаты обычно зарабатывают больше, чем дома, и больше, чем местные работники. В дополнение к заработной плате предприятия иногда предоставляют своим иностранным сотрудникам льготы, такие как помощь при переезде и жилищное пособие.

Жизнь за границей может быть захватывающей и предоставлять прекрасную возможность для карьерного роста и глобального присутствия в бизнесе, но она также может быть эмоционально трудным переходным периодом, который включает в себя разлуку с друзьями и семьей и адаптацию к незнакомой культуре и рабочей среде. Следовательно, причина более высокой компенсации, предлагаемой этим рабочим-мигрантам.

Особые соображения: выход на пенсию за границей

Много экспатриации происходит во время выхода на пенсию. В то время как большинство американцев проводят свою пенсию в США, все больше людей предпочитают выходить на пенсию за границей. Люди мотивированы переехать за границу в более старшем возрасте по нескольким причинам, включая более низкую стоимость жизни, лучший климат, доступ к пляжам или сочетание этих и других причин. Но также может быть сложно ориентироваться в налогах, долгосрочных визах, а также в языковых и культурных различиях, возникающих при обживании в других странах.

Популярные места для выхода на пенсию включают страны Центральной Америки, Карибского бассейна и части Азии.

Обычный выбор, представленный эмигранту-пенсионеру, - это выбор между постоянным проживанием и двойным гражданством. Обратите внимание, что ни двойное гражданство, ни вид на жительство не освобождают вас от ежегодной подачи налоговой декларации в США. Удивительно и обременительно, но американцы по-прежнему должны платить подоходный налог, где бы они ни жили, и они обязаны это делать независимо от того, где был получен их доход.

Возможно, вам также придется подать декларацию о подоходном налоге в стране вашего проживания, хотя большинство из них вычитает сумму, которую американские резиденты платят США по договорам, сводящим к минимуму двойное налогообложение.

Если вы пенсионер или близкий к пенсионеру человек, который находится на грани, вы столкнетесь с трудным решением, которое потребует некоторого самоанализа и исследований — и, возможно, поездки за границу (или нескольких), чтобы прощупать почву, прежде чем принимать какие-либо решения.

Исключение трудового дохода за рубежом

Для американцев, работающих за границей в качестве экспатриантов, соблюдение правил США о подоходном налоге является дополнительной проблемой и финансовым бременем, поскольку США облагают своих граждан налогом на доход, полученный за границей. Однако во избежание двойного налогообложения доходов экспатов налоговый кодекс США содержит положения, помогающие снизить налоговые обязательства. Налоги, уплаченные за границей, могут быть использованы в качестве налогового кредита в США, что при применении к налоговому счету экспата уменьшает его.

Например , исключение заработанного иностранного дохода (FEIE) позволяет эмигрантам исключать из своих налоговых деклараций определенную сумму своего иностранного дохода, которая индексируется с учетом инфляции. На 2022 год эта сумма составляет 112 000 долларов. Эмигранту, который зарабатывает, скажем, 180 000 долларов США на своей работе в иностранном государстве, не облагаемом налогом, нужно будет заплатить только федеральный подоходный налог США на сумму 180 000 - 112 000 долларов США = 68 000 долларов США.

Иностранный налоговый кредит

FEIE не распространяется на доход от аренды или доход от инвестиций. Следовательно, любой доход, полученный в виде процентов или прироста капитала от инвестиций, должен быть сообщен в IRS. Иностранный налоговый вычет ( FTC) — это положение, которое гарантирует, что экспаты не облагаются двойным налогом на прирост капитала. Например, предположим, что в США экспатриант попадает под 35-процентную ставку подоходного налога. Это означает, что его долгосрочный прирост капитала от любых инвестиций облагается налогом в размере 15%.

Поскольку Федеральная торговая комиссия предоставляет доллар за долларовый кредит в счет налогов, уплаченных иностранному государству, если эмигрант платит 10% налога стране, где он работает, ему придется платить только 5% налога в США. Аналогично, если он не платит налог в чужую страну, он должен будет уплатить полные 15% налога правительству США. Если подоходный налог, уплаченный иностранному правительству, намного превышает сумму кредита (поскольку ставка иностранного налога намного превышает ставку в США), эмигрант потеряет эту сумму. Кредит, однако, может быть перенесен в будущее.

Налог на экспатриацию

Лицо, отказавшееся от своего гражданства в своей стране и переехавшее в другую, также считается иностранцем для целей налогообложения и подлежит уплате выездного налога, известного как налог на экспатриацию.

По данным Налоговой службы (IRS), положения о налоге на экспатриацию применяются к гражданам США, которые отказались от своего гражданства, и постоянным жителям, которые прекратили свое проживание в США для целей налогообложения, если одной из основных целей действия является уклонение от уплаты налогов. налогов США. Этот эмиграционный налог применяется к лицам, которые:

Иметь собственный капитал не менее 2 миллионов долларов США на дату эмиграции или прекращения проживания.
Иметь среднегодовое обязательство по налогу на чистую прибыль, превышающее 172 000 долларов США (если дата эмиграции приходится на 2021 год) за пять лет, заканчивающихся до даты эмиграции или прекращения проживания.
Не удостоверяйте (или не можете) подтверждать соблюдение налогового законодательства США в течение пяти лет за пять лет, предшествующих дате их эмиграции или прекращения проживания.

Преимущества и недостатки эмиграции

Жизнь и работа в другой стране в течение длительного периода времени может иметь свои преимущества. Они могут варьироваться от новых впечатлений и приключений до более практических соображений, таких как более низкая стоимость жизни или близость к расширенной семье за границей. В зависимости от того, где вы поселитесь, вы также можете получить государственные льготы, такие как бесплатное медицинское обслуживание и образование, а также более льготное налогообложение.

Есть также некоторые потенциальные недостатки. Что касается налогообложения, если вы полностью не откажетесь от своего американского гражданства, вам все равно придется подавать налоговые декларации каждый год и, возможно, придется платить налоги дяде Сэму даже с доходов, полученных в вашей новой стране.

Вы также будете далеко от дома, потенциально. Это может затруднить встречи с друзьями и семьей, а разница в часовых поясах также может помешать найти подходящее время для общения по телефону или видеочату. Изучение нового языка и обычаев также может быть трудным для некоторых, и некоторые предметы или продукты, которые вам нравятся, могут быть недоступны там, где вы живете. И помните, что не во всех странах такой же уровень политической и экономической стабильности, как в США.

ТТТ

Особенности

IRS может взимать налог на экспатриацию с лиц, отказывающихся от своего гражданства, обычно исходя из стоимости имущества или дохода налогоплательщика в Соединенных Штатах.
Экспатрианты могут какое-то время жить за границей или полностью отказаться от гражданства одной страны в пользу другой.
Эмигранты могут покинуть дом по причинам работы, в том числе трудовые мигранты, которые ищут более прибыльную работу в другой стране.
Выход на пенсию за границей становится все более популярным вариантом.
Экспатриант – это человек, который покинул страну своего происхождения, чтобы проживать в другой стране.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

В какой стране больше всего экспатов?

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) и США следуют за Саудовской Аравией в рейтинге по наибольшему количеству экспатов. Эмигранты составляют 98,4% от общей численности иммигрантов Саудовской Аравии. Польша, Португалия и Швеция имели наименьшее количество эмигрантов. В Катаре была самая высокая доля эмигрантов по сравнению с общей численностью населения - 70,9%.

Как американцы становятся эмигрантами?

Если вы гражданин США, переезжаете в другую страну и планируете там остаться, вы стали эмигрантом.

Что такое налогообложение экспатов?

Американцы, живущие за границей, по-прежнему должны подавать налоговые декларации США, если они не отказываются от своего американского гражданства. Существует несколько международных налоговых соглашений, помогающих свести к минимуму двойное налогообложение.

Что такое сообщество экспатов?

Когда люди переезжают в другую страну, они часто находят утешение в поиске других иностранцев, особенно из своей родной страны. Сообщества экспатов представляют собой анклавы людей схожего национального происхождения, часто со своей школой и магазинами. Во многих странах англоязычные анклавы называют «англоязычными» сообществами.

Что значит стать эмигрантом?

Экспат или «эмигрант» — это тот, кто покидает свою страну происхождения и поселяется за границей на длительный период времени, часто навсегда.