Expatriado
¿Qué es un expatriado?
Un expatriado, o expatriado, es una persona que vive y/o trabaja en un país que no es su país de ciudadanía, a menudo temporalmente y por motivos laborales. Un expatriado también puede ser una persona que ha renunciado a la ciudadanía de su país de origen para convertirse en ciudadano de otro.
Comprender a los expatriados
Un expatriado es un trabajador migrante que es un trabajador profesional o calificado en su profesión. El trabajador toma un puesto fuera de su país de origen, ya sea de forma independiente o como una asignación de trabajo programada por el empleador, que puede ser una empresa, universidad, gobierno u organización no gubernamental. Si su empleador lo envía de su trabajo en su Oficina de Silicon Valley para trabajar durante un período prolongado en su oficina de Toronto, se lo considerará un expatriado o "expatriado" después de llegar a Toronto.
Los expatriados suelen ganar más de lo que ganarían en casa y más que los empleados locales. Además del salario, las empresas a veces otorgan beneficios a sus empleados expatriados, como asistencia para la reubicación y asignación de vivienda.
Vivir como expatriado puede ser emocionante y presentar una excelente oportunidad para el avance profesional y la exposición comercial global, pero también puede ser una transición emocionalmente difícil que implica la separación de amigos y familiares mientras se adapta a una cultura y un entorno laboral desconocidos. De ahí, la razón detrás de la mayor compensación ofrecida a estos trabajadores migrantes.
Consideraciones especiales: jubilación en el extranjero
Gran parte de la expatriación se produce durante la jubilación. Si bien la mayoría de los estadounidenses pasan su jubilación en los EE. UU., un número creciente opta por jubilarse en el extranjero. Las personas se sienten motivadas a mudarse al extranjero a una edad más avanzada por varias razones, que incluyen un costo de vida más bajo, un mejor clima, acceso a las playas o alguna combinación de esas y otras razones. Pero también puede ser complicado manejar los impuestos, las visas de estadía prolongada y las diferencias culturales y de idioma que se experimentan al establecerse en otros países.
Los destinos de jubilación populares incluyen países de América Central, el Caribe y partes de Asia.
Una opción común que se le presenta a un expatriado jubilado es entre la residencia permanente y la doble ciudadanía. Tenga en cuenta que ni la doble ciudadanía ni la residencia le impiden presentar una declaración de impuestos de EE. UU. todos los años. Es a la vez sorprendente y oneroso, pero los estadounidenses aún tienen que pagar impuestos sobre la renta dondequiera que vivan, y lo deben sin importar dónde se obtuvieron sus ingresos.
Es posible que también deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta en su país de residencia, aunque la mayoría deduce la cantidad que los residentes estadounidenses pagan a los EE. UU. a través de tratados que minimizan la doble imposición.
Si es un jubilado o casi jubilado que está indeciso, se enfrenta a una decisión difícil que requerirá un examen de conciencia e investigación, y tal vez un viaje al extranjero (o varios) para probar las aguas antes de tomar una decisión.
Exclusión de ingresos ganados en el extranjero
Para los estadounidenses que trabajan en el extranjero como expatriados, cumplir con las regulaciones del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos es un desafío adicional y una carga financiera porque los EE. UU. gravan a sus ciudadanos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero. Sin embargo, para evitar la doble imposición sobre los ingresos de los expatriados, el código fiscal de EE. UU. contiene disposiciones que ayudan a reducir la obligación tributaria. Los impuestos pagados en un país extranjero se pueden usar como un crédito fiscal en los EE. UU., que cuando se aplica contra la factura de impuestos del expatriado, la reduce.
La Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero (FEIE), por ejemplo, permite a los expatriados excluir de sus declaraciones de impuestos una cierta cantidad de sus ingresos extranjeros, que está indexada a la inflación. Para 2022, esta cantidad es de $112,000. Un expatriado que gana, digamos $180,000, de su trabajo en un país extranjero que está libre de impuestos solo tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta de EE. UU. de $180,000 - $112,00 = $68,000.
Crédito por impuestos extranjeros
FEIE no se aplica a rentas de alquiler o rentas de inversión. Por lo tanto, cualquier ingreso obtenido de intereses o ganancias de capital de inversiones deberá informarse al IRS. El Crédito Fiscal Extranjero (FTC) es una disposición que garantiza que los expatriados no paguen doble imposición sobre sus ganancias de capital. Por ejemplo, supongamos que un expatriado se encuentra en el tramo impositivo del 35 % sobre la renta en EE. UU. Esto significa que su ganancia de capital a largo plazo sobre cualquier inversión está sujeta a un impuesto del 15 %.
Dado que la FTC proporciona un crédito dólar por dólar contra los impuestos pagados a un país extranjero, si el expatriado pagó el 10 % de impuestos al país donde trabaja, solo tendría que pagar el 5 % de impuestos a los EE. UU. Del mismo modo, si no paga impuestos al país extranjero, deberá el impuesto completo del 15 % al gobierno de EE. UU. Si el impuesto sobre la renta pagado a un gobierno extranjero supera con creces el monto del crédito (porque la tasa impositiva extranjera superó con creces la tasa de EE. UU.), el expatriado perderá ese monto. El crédito, sin embargo, puede trasladarse al futuro.
Impuesto de Expatriación
Una persona que ha renunciado a su ciudadanía en su país de origen y se muda a otro también se denomina expatriado a efectos fiscales y está sujeta a un impuesto de salida conocido como impuesto de expatriación.
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las disposiciones del impuesto de expatriación se aplican a los ciudadanos estadounidenses que han renunciado a su ciudadanía y a los residentes de largo plazo que han terminado su residencia en los EE. UU. para efectos fiscales, si uno de los propósitos principales de la acción es evitar de los impuestos de EE.UU. Este impuesto de emigración se aplica a las personas físicas que:
Tener un patrimonio neto de al menos $ 2 millones en la fecha de expatriación o terminación de la residencia
Tener una obligación tributaria neta anual promedio de más de $ 172,000 (si la fecha de expatriación fue en 2021) durante los cinco años que finalizan antes de la fecha de expatriación o terminación de la residencia
No (o no puede) certificar cinco años de cumplimiento fiscal de los EE. UU. durante los cinco años anteriores a la fecha de su expatriación o terminación de residencia
Ventajas y desventajas de convertirse en expatriado
Vivir y trabajar en otro país durante un período prolongado de tiempo puede tener sus beneficios. Estos pueden variar desde nuevas experiencias y aventuras hasta consideraciones más prácticas como un costo de vida más bajo o estar más cerca de la familia extendida en el extranjero. Dependiendo de dónde se establezca, también puede obtener beneficios del gobierno, como atención médica y educación gratuitas e impuestos más favorables.
También hay algunos inconvenientes potenciales. Con respecto a los impuestos, a menos que renuncie por completo a su ciudadanía estadounidense, aún deberá presentar declaraciones de impuestos cada año y es posible que deba pagar impuestos al Tío Sam, incluso sobre los ingresos obtenidos en su nuevo país.
También estarás muy lejos de casa, potencialmente. Esto puede hacer que ver a amigos y familiares sea más difícil, y las diferencias de zona horaria también pueden interferir con encontrar un buen momento para conectarse por teléfono o chat de video. Aprender un nuevo idioma y costumbres también puede ser difícil para algunos, y es posible que ciertos artículos o productos que te gustan no estén disponibles donde vives. Y recuerde que no todos los países disfrutan del mismo nivel de estabilidad política y económica que los Estados Unidos.
TTT
Reflejos
El IRS puede imponer un impuesto de expatriación a las personas que renuncian a su ciudadanía, generalmente en función del valor de la propiedad o los ingresos de un contribuyente en los Estados Unidos.
Los expatriados pueden vivir por un tiempo en el exterior, o renunciar completamente a su ciudadanía de un país a favor de otro.
Los expatriados pueden irse de casa por motivos de trabajo, incluida la mano de obra migrante que busca un empleo más lucrativo en un país diferente.
Jubilarse en el extranjero se ha convertido en una opción cada vez más popular.
Un expatriado es alguien que ha dejado su país de origen para residir en otro país.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué país tiene más expatriados?
Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) y los EE. UU. siguen a Arabia Saudita en la clasificación del mayor número de expatriados. La población de expatriados representa el 98,4% de la población inmigrante total de Arabia Saudita. Polonia, Portugal y Suecia tenían las poblaciones de expatriados más pequeñas. Qatar tenía la mayor proporción de expatriados en comparación con su población total, con un 70,9%.
¿Cómo se convierten los estadounidenses en expatriados?
Si es ciudadano estadounidense y se muda a otro país y planea quedarse allí, se ha convertido en un expatriado.
¿Qué es la tributación de expatriados?
Los estadounidenses que viven en el extranjero todavía tienen que presentar declaraciones de impuestos estadounidenses a menos que renuncien a su ciudadanía estadounidense. Existen varios tratados fiscales internacionales para ayudar a minimizar la doble imposición.
¿Qué es una comunidad de expatriados?
Cuando las personas se mudan a un país extranjero, a menudo encuentran consuelo en buscar a otros extranjeros, especialmente de su país de origen. Las comunidades de expatriados son enclaves de personas de un origen nacional similar, a menudo con su propia escuela y opciones de compras. En muchos países, los enclaves de habla inglesa se denominan comunidades "anglo".
¿Qué significa convertirse en expatriado?
Un expatriado o "expatriado" es alguien que deja su país de origen y se establece en el extranjero por un período prolongado de tiempo, a menudo de forma permanente.
