Налоговое обязательство

Что такое налоговые обязательства?

Налоговые обязательства — это общая сумма налога, причитающаяся за определенный период физическими лицами и организациями федеральному правительству, правительству штата и местным органам власти. Для предприятий налоговые обязательства представляют собой краткосрочные обязательства , учитываемые на балансе и выплачиваемые в течение года. Для физических лиц налоговые обязательства покрываются за счет удержаний из заработной платы или окладов или выплачиваются из собственного кармана.

Более глубокое определение

Физические лица и организации накапливают налоговые обязательства при каждом налогооблагаемом событии, таком как получение дохода, осуществление продаж и выплата заработной платы. Каждое налогооблагаемое событие порождает определенную сумму налоговых обязательств, рассчитываемую в процентах от общей суммы.

Заработанная заработная плата порождает налоговые обязательства. Работодатели удерживают часть заработной платы для покрытия обязательств отдельных налогоплательщиков. Если сумма меньше общей суммы налоговых обязательств налогоплательщика за год, неуплаченная разница должна быть оплачена физическим лицом; если она превышает общую сумму налоговых обязательств налогоплательщика, разница является возвратом налога.

Некоторые налогоплательщики подвергаются двойному налогообложению. Когда владелец бизнеса и его бизнес являются отдельными юридическими лицами, доход от бизнеса облагается налогом, а также облагается налогом личный доход владельца. Индивидуальные предприятия, товарищества и ООО не облагаются двойным налогом.

Налог с продаж является еще одной формой налогового обязательства. Когда бизнес продает продукт, большинство государственных и местных органов власти взимают налог с продаж в процентах от общей суммы продаж. Эта сумма включается в общую сумму, взимаемую с клиентов. Предприятия перечисляют налоги с продаж властям ежемесячно или ежеквартально.

Заработная плата компании несет налоговые обязательства. Предприятия обязаны удерживать подоходный налог из заработной платы своих сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Физические лица и предприятия могут уменьшить свои общие налоговые обязательства, потребовав вычетов,. освобождений и налоговых кредитов. Многие люди претендуют на стандартные вычеты, хотя при достаточном количестве личных и деловых расходов они могут детализировать вычеты.

Пример налогового обязательства

Налоги на заработанный доход являются наиболее распространенным видом налоговых обязательств. Франц зарабатывает 50 000 долларов валового дохода, о чем сообщается в форме W-2 в Налоговую службу (IRS). При ставке федерального налога в размере 20 процентов подоходный налог с зарплаты Франца составляет 10 000 долларов.

В своей форме W-4 работодатель Франца удержал 8000 долларов в виде федеральных налогов, и Франц в течение года произвел налоговый платеж в размере 1000 долларов. Когда он подает свою индивидуальную налоговую декларацию по форме 1040, оставшаяся сумма налога, подлежащая уплате, составляет 1000 долларов. В качестве альтернативы, если работодатель Франца удержал только 5000 долларов и он не произвел дополнительных платежей, Франц теперь должен IRS 5000 долларов.

Особенности

• Налоговое обязательство — это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, таким как Служба внутренних доходов (IRS).

• Подоходный налог, налог с продаж и налог на прирост капитала являются формами налоговых обязательств.

• Как физические лица, так и предприятия могут снизить свои налоговые обязательства, требуя вычетов, освобождений и налоговых кредитов.

• Налоги взимаются различными налоговыми органами, в том числе федеральными, государственными и местными органами власти, которые используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны.