Expatrié
Qu'est-ce qu'un expatrié ?
Un expatrié, ou expatrié, est une personne vivant et/ou travaillant dans un pays autre que son pays de citoyenneté, souvent temporairement et pour des raisons professionnelles. Un expatrié peut également être une personne qui a renoncé à la citoyenneté de son pays d'origine pour devenir citoyen d'un autre.
Comprendre les expatriés
Un expatrié est un travailleur migrant qui est un professionnel ou un travailleur qualifié dans sa profession. Le travailleur prend un poste en dehors de son pays d'origine, soit de manière indépendante, soit dans le cadre d'une mission de travail programmée par l'employeur, qui peut être une entreprise, une université, un gouvernement ou une organisation non gouvernementale. Si votre employeur vous envoie de votre travail dans son bureau de la Silicon Valley pour travailler pendant une période prolongée dans son bureau de Toronto, vous seriez considéré comme un expatrié ou un « expatrié » après votre arrivée à Toronto.
Les expatriés gagnent généralement plus qu'ils ne le feraient chez eux, et plus que les employés locaux. En plus du salaire, les entreprises accordent parfois à leurs salariés expatriés des avantages tels que l'aide au déménagement et l'allocation logement.
Vivre en tant qu'expatrié peut être excitant et présenter une excellente opportunité d'avancement professionnel et d'exposition aux affaires mondiales, mais cela peut aussi être une transition émotionnellement difficile qui implique la séparation d'avec les amis et la famille tout en s'adaptant à une culture et à un environnement de travail inconnus. D'où la raison de la rémunération plus élevée offerte à ces travailleurs migrants.
Considérations particulières : prendre sa retraite à l'étranger
Une grande partie de l'expatriation se produit pendant la retraite. Alors que la plupart des Américains passent leur retraite aux États-Unis, un nombre croissant d'entre eux choisissent de prendre leur retraite à l'étranger. Les gens sont motivés à déménager à l'étranger à un âge plus avancé pour plusieurs raisons, notamment un coût de la vie plus bas, un meilleur climat, l'accès aux plages ou une combinaison de ces raisons et d'autres. Mais il peut également être difficile de gérer les taxes, les visas de long séjour et les différences linguistiques et culturelles rencontrées lors de l'installation dans d'autres pays.
Les destinations de retraite populaires comprennent les pays d'Amérique centrale, les Caraïbes et certaines parties de l'Asie.
Un choix courant présenté à un expatrié retraité est entre la résidence permanente et la double nationalité. Notez que ni la double nationalité ni la résidence ne vous évitent de produire une déclaration de revenus aux États-Unis chaque année. C'est à la fois surprenant et lourd, mais les Américains doivent toujours payer des impôts sur le revenu où qu'ils vivent, et ils le doivent, peu importe où ils ont gagné leur revenu.
Vous devrez peut-être également produire une déclaration de revenus dans votre pays de résidence, bien que la plupart déduisent le montant que les résidents américains paient aux États-Unis via des conventions qui minimisent la double imposition.
Si vous êtes un retraité ou un quasi-retraité qui est sur la clôture, vous êtes confronté à une décision difficile qui nécessitera une introspection et des recherches, et peut-être un voyage à l'étranger (ou plusieurs) pour tester les eaux avant de prendre une décision.
Exclusion des revenus gagnés à l'étranger
Pour les Américains travaillant à l'étranger en tant qu'expatriés, se conformer aux réglementations américaines en matière d'impôt sur le revenu est un défi et un fardeau financier supplémentaires, car les États-Unis imposent leurs citoyens sur les revenus gagnés à l'étranger. Cependant, pour éviter la double imposition sur les revenus des expatriés, le code fiscal américain contient des dispositions qui contribuent à réduire l'assujettissement à l' impôt. Les impôts payés dans un pays étranger peuvent être utilisés comme crédit d'impôt aux États-Unis, qui, lorsqu'ils sont appliqués à la facture fiscale de l'expatrié, la réduisent.
Le Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), par exemple, permet aux expatriés d'exclure de leurs déclarations de revenus un certain montant de leurs revenus étrangers, qui est indexé sur l'inflation. Pour 2022, ce montant est de 112 000 $. Un expatrié qui gagne, disons, 180 000 $ grâce à son travail dans un pays étranger en franchise d'impôt n'aura à payer l'impôt fédéral américain sur le revenu que sur 180 000 $ - 112 000 $ = 68 000 $.
Crédit d'impôt étranger
FEIE ne s'applique pas aux revenus locatifs ni aux revenus d' investissement. Par conséquent, tout revenu provenant d'intérêts ou de gains en capital provenant d'investissements devra être déclaré à l'IRS. Le crédit d'impôt étranger (FTC) est une disposition qui garantit que les expatriés ne sont pas doublement imposés sur leurs gains en capital. Par exemple, supposons qu'un expatrié tombe dans la tranche d'imposition de 35 % aux États-Unis. Cela signifie que son gain en capital à long terme sur tout investissement est imposé à 15 %.
Étant donné que la FTC fournit un crédit dollar pour dollar sur les impôts payés à un pays étranger, si l'expatrié payait 10 % d'impôt au pays où il travaille, il n'aurait qu'à payer 5 % d'impôt aux États-Unis. De même, s'il ne paie aucun impôt au pays étranger, il devra la totalité de la taxe de 15 % au gouvernement américain. Si l'impôt sur le revenu payé à un gouvernement étranger dépasse de loin le montant du crédit (parce que le taux d'imposition étranger dépasse de loin le taux américain), l'expatrié perdra ce montant. Le crédit, cependant, peut être reporté dans le futur.
Taxe d'expatriation
Un individu qui a renoncé à sa citoyenneté dans son pays d'origine et qui déménage dans un autre est également appelé expatrié à des fins fiscales et est soumis à une taxe de sortie appelée taxe d' expatriation.
Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les dispositions relatives à l'impôt sur l'expatriation s'appliquent aux citoyens américains qui ont renoncé à leur citoyenneté et aux résidents de longue durée qui ont mis fin à leur résidence fiscale aux États-Unis, si l'un des principaux objectifs de l'action est d'éviter des impôts américains. Cette taxe d'émigration s'applique aux personnes qui :
Avoir une valeur nette d'au moins 2 millions de dollars à la date de l'expatriation ou de la fin de la résidence
Avoir un impôt sur le revenu net annuel moyen supérieur à 172 000 $ (si la date d'expatriation était en 2021) au cours des cinq années se terminant avant la date d'expatriation ou de cessation de résidence
Ne pas (ou ne pas pouvoir) certifier cinq années de conformité fiscale aux États-Unis pour les cinq années précédant la date de leur expatriation ou de la fin de leur résidence
Avantages et inconvénients de devenir expatrié
Vivre et travailler dans un autre pays pendant une période prolongée peut avoir ses avantages. Celles-ci peuvent aller de nouvelles expériences et aventures à des considérations plus pratiques comme un coût de la vie plus bas ou être plus proche de la famille élargie à l'étranger. Selon l'endroit où vous vous installez, vous pouvez également bénéficier d'avantages gouvernementaux tels que des soins de santé et une éducation gratuits et une fiscalité plus favorable.
Il y a aussi quelques inconvénients potentiels. En ce qui concerne la fiscalité, à moins que vous ne renonciez entièrement à votre citoyenneté américaine, vous devrez toujours produire des déclarations de revenus chaque année et devrez peut-être payer des impôts à l'Oncle Sam, même sur les revenus gagnés dans votre nouveau pays.
Vous serez également loin de chez vous, potentiellement. Cela peut rendre plus difficile de voir des amis et de la famille, et les différences de fuseau horaire peuvent également empêcher de trouver un bon moment pour se connecter par téléphone ou par chat vidéo. Apprendre une nouvelle langue et de nouvelles coutumes peut également être difficile pour certains, et certains articles ou produits que vous aimez peuvent ne pas être disponibles là où vous vivez. Et rappelez-vous que tous les pays ne jouissent pas du même niveau de stabilité politique et économique que les États-Unis.
TTT
Points forts
L'IRS peut imposer une taxe d'expatriation aux personnes qui renoncent à leur citoyenneté, généralement basée sur la valeur de la propriété ou du revenu d'un contribuable aux États-Unis.
Les expatriés peuvent vivre pendant un certain temps à l'étranger ou renoncer complètement à leur citoyenneté d'un pays au profit d'un autre.
Les expatriés peuvent quitter leur domicile pour des raisons professionnelles, y compris la main-d'œuvre migrante qui cherche un emploi plus lucratif dans un autre pays.
Prendre sa retraite à l'étranger est devenu une option de plus en plus populaire.
Un expatrié est une personne qui a quitté son pays d'origine pour résider dans un autre pays.
FAQ
Quel pays compte le plus d'expatriés ?
Les Émirats arabes unis (EAU) et les États-Unis suivent l'Arabie saoudite dans le classement du plus grand nombre d'expatriés. La population d'expatriés représente 98,4 % de la population totale d'immigrants saoudiens. La Pologne, le Portugal et la Suède avaient les plus petites populations d'expatriés. Le Qatar avait la plus forte proportion d'expatriés par rapport à sa population totale, à 70,9 %.
Comment les Américains deviennent-ils des expatriés ?
Si vous êtes un citoyen américain et que vous déménagez dans un autre pays et envisagez d'y rester, vous êtes devenu un expatrié.
Qu'est-ce que la fiscalité des expatriés ?
Les Américains vivant à l'étranger doivent toujours produire des déclarations de revenus américaines à moins qu'ils ne renoncent à leur citoyenneté américaine. Plusieurs conventions fiscales internationales existent pour aider à minimiser la double imposition.
Qu'est-ce qu'une communauté d'expatriés ?
Lorsque les gens déménagent dans un pays étranger, ils trouvent souvent du réconfort à rechercher d'autres étrangers, en particulier de leur pays d'origine. Les communautés d'expatriés sont des enclaves de personnes d'origine nationale similaire, souvent avec leur propre école et leurs propres options de shopping. Dans de nombreux pays, les enclaves anglophones sont appelées communautés "anglo".
Que signifie devenir expatrié ?
Un expatrié ou "expatrié" est une personne qui quitte son pays d'origine et s'installe à l'étranger pour une période prolongée, souvent de façon permanente.
