Предпочтительный кредитор

Что такое предпочтительный кредитор?

Привилегированный кредитор, также известный как «привилегированный кредитор», является физическим лицом или организацией, которая имеет приоритет в получении причитающихся денег, если должник объявляет о банкротстве.

Понимание предпочтительных кредиторов

Обанкротившиеся организации не имеют достаточного капитала для выполнения всех своих финансовых обязательств,. а это означает, что некоторые инвесторы, которым должны деньги, получат деньги частично или не получат их вообще. Обычно привилегированный кредитор имеет право первого требования на любые средства, имеющиеся у должника.

В делах о банкротстве в большинстве правовых систем типы кредиторов с привилегированным статусом определяются законом и обычно включают привилегированных держателей облигаций, а иногда и налоговые органы.

Привилегированным кредитором также может быть институт экономического развития. Например, Всемирный банк может иметь приоритет для погашения кредита, предоставленного им стране, переживающей финансовый кризис,. даже если это не указано в условиях контракта.

Важно

Требования привилегированных кредиторов могут быть покрыты полностью или до определенного процента.

Типы привилегированных кредиторов

Привилегированные кредиторы могут иметь множество различных форм или классов, каждый из которых имеет требование, которое может иметь приоритет над другим заявителем в зависимости от юрисдикции. Они включают:

• Сотрудники: работники обанкротившейся компании, которым причитается оплата за выполненную работу (заработная плата), являются наиболее предпочтительными кредиторами.

• Налоговые и налоговые органы: Государственные налоговые органы, такие как Служба внутренних доходов ( IRS ) в США и Налогово-таможенная служба Великобритании (HMRC) в Соединенном Королевстве, имеют право на уплату любых налогов. ответственности перед кем-либо — после работников.

• Экологическая реабилитация: когда признается, что компании-банкроты нанесли ущерб окружающей среде в результате своей хозяйственной деятельности, расходы на очистку могут быть рассмотрены судами в преимущественном порядке.

• Жертвы правонарушения: жертвам такого «гражданского правонарушения» может быть предоставлен статус привилегированного кредитора в некоторых юрисдикциях на основании их статуса недобровольного кредитора. Поскольку потерпевшие от деликта не сделали выбор в пользу того, чтобы стать кредитором обанкротившейся организации, они, как правило, не подлежат наказанию.

Декабрь 2020 г.

Дата, когда налоговый орган Великобритании, HMRC, вернулся к статусу привилегированного кредитора после 18-летнего пребывания в качестве необеспеченного кредитора с небольшой надеждой на возмещение каких-либо денежных средств, причитающихся от неплатежеспособных компаний, находящихся в процессе ликвидации.

Привилегированные кредиторы против необеспеченных кредиторов

Необеспеченный кредитор - это, по сути, физическое лицо или организация, которые ссужают деньги без получения определенных активов в качестве залога. Необеспеченные кредиторы обычно делятся на две категории: приоритетные необеспеченные кредиторы и общие необеспеченные кредиторы.

Как следует из их названия, необеспеченные приоритетные кредиторы стоят выше в иерархии, чем обычные необеспеченные кредиторы, когда речь идет о требованиях в отношении любых активов при подаче заявления о банкротстве. Тем не менее, когда физическое или юридическое лицо не может погасить свои непогашенные долги,. ресурсов экономической ценности, которыми они владеют, обычно недостаточно для полного возмещения приоритетных необеспеченных кредиторов.

В США порядок ранжирования кредиторов и участников в случае несостоятельности должника следующий:

1. Обеспеченные требования

2. Административные расходы и притязания на приоритет

3. Общие необеспеченные требования

4. Субординированные требования

5. Собственный капитал

Между тем, в Великобритании приказ кредитора таков:

1. Фиксированные держатели заряда

2. Сборы и расходы ликвидаторов

3. Привилегированные кредиторы

4. Плавающие держатели заряда

5. Необеспеченные кредиторы

6. Проценты по всем необеспеченным долгам после ликвидации

7. Акционеры

Особые соображения

Как правило, привилегированные кредиторы имеют приоритет над необеспеченными кредиторами. Однако в некоторых юрисдикциях, как вы можете видеть выше, привилегированные кредиторы с большей вероятностью получат выплаты, чем обеспеченные кредиторы,. чье обеспечение является плавающим, и в то же время отходят на второй план по сравнению с кредиторами с фиксированной комиссией.

Банки и другие кредиторы, владеющие бизнес-активами, обычно попадают в категорию с фиксированной комиссией.

Особенности

• Если кто-то объявляет о банкротстве, предпочтительным кредитором является физическое лицо или компания, которые имеют приоритет в выплате.

• Владельцы привилегированных облигаций обычно имеют больше шансов вернуть причитающиеся деньги.

• Когда должник объявляет себя банкротом, это не означает, что ему не придется платить никаких долгов.

• Типы привилегированных кредиторов определяются законом в зависимости от того, где вы живете.

• Невыплаченная заработная плата и налоги часто покрываются в числе первых расходов.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Кто является предпочтительным кредитором?

Предпочтительными кредиторами являются сотрудники, IRS или другие налоговые органы, все, кто связан с восстановлением окружающей среды, и жертвы правонарушений.

В чем разница между привилегированными и необеспеченными кредиторами?

Привилегированные кредиторы имеют приоритет для выплаты во время банкротства, но необеспеченные кредиторы с меньшей вероятностью получат какие-либо активы.

Будут ли мне платить, если мой работодатель обанкротится?

Вы будете считаться привилегированным кредитором, если ваша компания объявит о банкротстве. Если вам причитается заработная плата, вы будете первым привилегированным кредитором в списке долгов, подлежащих выплате.