الدائن المفضل

ما هو الدائن المفضل؟

الدائن المفضل ، المعروف أيضًا باسم "الدائن التفضيلي" ، هو فرد أو منظمة لها الأولوية في دفع الأموال المستحقة عليها إذا أعلن المدين إفلاسه.

فهم الدائنين المفضلين

لا تمتلك الكيانات المفلسة رأس مال كافٍ للوفاء بجميع التزاماتها المالية ، مما يعني أن بعض المستثمرين المدينين بأموال سيحصلون على أموال جزئيًا أو لا يحصلون عليها على الإطلاق. عادةً ما يكون للدائن المفضل أول مطالبة بأية أموال متاحة من المدين.

في حالات الإفلاس في معظم الأنظمة القانونية ، يتم تحديد أنواع الدائنين ذوي الوضع التفضيلي بموجب القانون وتشمل عادةً حاملي السندات المفضلين ، وأحيانًا السلطات الضريبية.

يمكن أن يكون الدائن المفضل أيضًا مؤسسة للتنمية الاقتصادية. على سبيل المثال ، قد يكون للبنك الدولي الأولوية في سداد القرض الذي قدمه إلى بلد يعاني من أزمة مالية ، حتى لو لم يتم تحديد ذلك في شروط العقد.

هام

قد يتم تغطية مطالبات الدائنين المفضلين بالكامل أو حتى نسبة معينة.

أنواع الدائنين الممتازين

يمكن أن يتخذ الدائنون المفضلون العديد من الأشكال أو الفئات المختلفة ، ولكل منها مطالبة قد تكون لها الأسبقية على مطالب آخر حسب الولاية القضائية. يشملوا:

• ** الموظفون **: العاملون في شركة مفلسة والذين يستحقون أجرًا مقابل العمل الذي تم أداؤه (الأجور) هم الدائنون المفضلون.

• ** سلطات الضرائب والإيرادات **: يحق لسلطات الضرائب الحكومية ، مثل مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة و HM Revenue and Customs (HMRC) في المملكة المتحدة ، أن تُدفع مقابل أي ضريبة المسؤولية قبل أي شخص آخر - بعد الموظفين.

• ** المعالجة البيئية **: عندما يُحكم على الشركات المفلسة بأنها تسببت في أضرار بيئية نتيجة لعملياتها التجارية ، فقد تحظى تكاليف التنظيف بمعاملة تفضيلية من قبل المحاكم.

• ** ضحايا الضرر **: قد يُمنح ضحايا مثل هذا "الخطأ المدني" وضع الدائن المفضل في بعض الولايات القضائية بناءً على وضعهم كدائن غير طوعي. نظرًا لأن ضحايا الضرر لم يتخذوا قرارًا بأن يصبحوا دائنين لكيان مفلس ، فهم لا يعاقبون بشكل عام.

ديسمبر 2020

تاريخ عودة هيئة الضرائب في المملكة المتحدة ، HMRC ، إلى وضع الدائن التفضيلي بعد 18 عامًا قضاها كدائن غير مضمون مع أمل ضئيل في استرداد أي أموال مستحقة من الشركات المعسرة التي دخلت في التصفية.

الدائنون المفضلون مقابل الدائنين غير المضمونين

غير المضمون هو في الأساس فرد أو مؤسسة تقرض الأموال دون الحصول على أصول محددة كضمان. يتم تصنيف الدائنين غير المضمونين بشكل عام في فئتين: الدائنين غير المضمونين ذوي الأولوية والدائنين غير المضمونين بشكل عام.

كما يوحي اسمهم ، فإن الدائنين غير المضمونين ذوي الأولوية أعلى في ترتيب الاختيار من الدائنين غير المضمونين بشكل عام عندما يتعلق الأمر بالمطالبات على أي أصول في ملف الإفلاس. ومع ذلك ، عندما يكون الشخص أو الشركة غير قادرة على سداد ديونها المستحقة ، فإن موارد القيمة الاقتصادية التي يمتلكونها لا تكفي عادةً لسداد الدائنين غير المضمونين ذوي الأولوية بالكامل.

في الولايات المتحدة ، يكون ترتيب الدائن وترتيب المساهمات على إعسار المدين على النحو التالي:

1. المطالبات المضمونة

2. المصاريف الإدارية ومطالبات الأولوية

3. المطالبات العامة غير المضمونة

4. المطالبات الثانوية

5. حصص الملكية

وفي الوقت نفسه ، في المملكة المتحدة أمر الدائن هو:

1. أصحاب تهمة ثابتة

2. أتعاب ومصاريف المصفين

3. أفضل الدائنين

4. أصحاب الشحن العائمة

5. الدائنون غير المضمونين

6. الفوائد المتكبدة على جميع الديون غير المضمونة بعد التصفية

7. المساهمون

إعتبارات خاصة

بشكل عام ، يكون للدائنين المفضلين الأسبقية على الدائنين غير المضمونين. ومع ذلك ، في بعض الولايات القضائية ، كما ترى أعلاه ، من المرجح أن يتقاضى الدائنون المفضلون رواتبهم أكثر من الدائنين المضمونين الذين يتم تعويم ضمانهم ، بينما يأخذون في نفس الوقت مقعدًا خلفيًا لمن لديهم رسوم ثابتة.

عادة ما تندرج البنوك والمقرضون الآخرون الذين يمتلكون سندات ملكية على أصول تجارية ضمن فئة الرسوم الثابتة.

يسلط الضوء

• إذا أعلن شخص إفلاسه ، فإن الدائن المفضل هو فرد أو شركة لها الأولوية في الدفع.

• عادة ما يكون لحملة السندات المفضلة فرصة أكبر لاسترداد أي أموال مستحقة.

• عندما يعلن المدين إفلاسه لا يعني ذلك أنه لن يضطر لدفع أي ديون.

• يتم تحديد أنواع الدائنين المفضلين بموجب القانون حسب المكان الذي تعيش فيه.

• غالبًا ما تكون الأجور والضرائب غير المدفوعة من بين المصاريف الأولى التي يتم تغطيتها.

التعليمات

من هم الدائنون المفضلون؟

الدائنون المفضلون هم الموظفون أو مصلحة الضرائب أو غيرها من السلطات الضريبية وأي شخص له علاقة بالعلاج البيئي وضحايا الضرر.

ما هو الفرق بين الدائنين المفضلين وغير المضمونين؟

يأخذ الدائنون المفضلون الأولوية في الدفع أثناء الإفلاس ، ولكن الدائنين غير المضمونين هم أقل عرضة لدفع أي أصول.

هل سأدفع لي إذا أفلس صاحب عملي؟

سيتم اعتبارك الدائن المفضل إذا أعلنت شركتك إفلاسها. إذا كنت مستحقًا للأجور ، فستكون أول دائن مفضل في قائمة الديون التي يتعين سدادها.