Créancier privilégié

Qu'est-ce qu'un créancier privilégié ?

Un créancier privilégié, également appelé « créancier privilégié », est une personne ou une organisation qui a priorité pour recevoir les sommes qui lui sont dues si le débiteur déclare faillite.

Comprendre les créanciers privilégiés

Les entités en faillite n'ont pas suffisamment de capital pour remplir toutes leurs obligations financières,. ce qui signifie que certains investisseurs à qui l'on doit de l'argent seront payés en partie ou pas du tout. Habituellement, un créancier privilégié a le premier droit sur tous les fonds disponibles auprès du débiteur.

Dans les affaires de faillite de la plupart des systèmes juridiques, les types de créanciers bénéficiant d'un statut préférentiel sont définis par la loi et comprennent généralement les détenteurs d'obligations privilégiées et parfois les autorités fiscales.

Un créancier privilégié peut également être une institution de développement économique. Par exemple, la Banque mondiale pourrait avoir la priorité pour être remboursée d'un prêt qu'elle a accordé à un pays qui traverse une crise financière,. même si cela n'était pas spécifié dans les termes du contrat.

Important

Les créances des créanciers privilégiés peuvent être couvertes entièrement ou jusqu'à un certain pourcentage.

Types de créanciers privilégiés

Les créanciers privilégiés peuvent prendre de nombreuses formes ou classes différentes, chacune avec une créance qui peut avoir préséance sur un autre créancier selon la juridiction. Ils comprennent:

• Employés : les travailleurs d'une entreprise en faillite à qui l'on doit une rémunération pour le travail effectué (salaires) sont le premier créancier privilégié.

• Autorités fiscales et fiscales : les autorités fiscales gouvernementales, telles que l' Internal Revenue Service ( IRS) aux États-Unis et le HM Revenue and Customs (HMRC) au Royaume-Uni, ont le droit d'être payées pour toute taxe responsabilité avant tout le monde, après les employés.

• Remédiation environnementale : lorsque des entreprises en faillite sont reconnues coupables d'avoir causé des dommages environnementaux du fait de leurs activités commerciales, les coûts de nettoyage peuvent bénéficier d'un traitement préférentiel par les tribunaux.

• Victimes délictuelles : les victimes d'une telle "infraction civile" peuvent se voir attribuer le statut de créancier privilégié dans certaines juridictions en fonction de leur statut de créancier involontaire. Puisque les victimes d'un délit n'ont pas fait le choix de devenir créancier d'une entité en faillite, elles ne sont généralement pas pénalisées.

Déc. 2020

La date à laquelle l'administration fiscale britannique, HMRC, est revenue au statut de créancier privilégié après 18 ans en tant que créancier chirographaire avec peu d'espoir de récupérer les sommes dues par des sociétés insolvables entrant en liquidation.

Créanciers privilégiés vs créanciers chirographaires

Un créancier chirographaire est essentiellement une personne ou une institution qui prête de l'argent sans obtenir des actifs spécifiés en garantie. Les créanciers chirographaires sont généralement classés en deux catégories : les créanciers chirographaires prioritaires et les créanciers chirographaires généraux.

Comme leur nom l'indique, les créanciers prioritaires non garantis sont plus élevés dans l'ordre hiérarchique que les créanciers non garantis généraux lorsqu'il s'agit de réclamations sur des actifs dans un dossier de faillite. Cela dit, lorsqu'une personne ou une entreprise est incapable de rembourser ses dettes impayées,. les ressources de la valeur économique qu'elle détient ne sont généralement pas suffisantes pour rembourser entièrement les créanciers chirographaires prioritaires.

Aux États-Unis, l'ordre de classement des créanciers et des contributeurs en cas d'insolvabilité d'un débiteur est le suivant :

1. Créances garanties

2. Dépenses administratives et créances prioritaires

3. Créances non garanties générales

4. Créances subordonnées

5. Participations

Pendant ce temps, au Royaume-Uni, l'ordonnance du créancier est :

1. Détenteurs de charges fixes

2. Honoraires et frais des liquidateurs

3. Créanciers privilégiés

4. Détenteurs de charges flottantes

5. Créanciers chirographaires

6. Intérêts encourus sur toutes les dettes non garanties post-liquidation

7. Actionnaires

Considérations particulières

En général, les créanciers privilégiés ont préséance sur les créanciers chirographaires. Cependant, dans certaines juridictions, comme vous pouvez le voir ci-dessus, les créanciers privilégiés sont plus susceptibles d'être payés que les créanciers garantis dont la garantie est flottante, tout en prenant le pas sur ceux qui ont une charge fixe.

Les banques et autres prêteurs qui détiennent le titre des actifs de l'entreprise entrent généralement dans la catégorie des charges fixes.

Points forts

• Si quelqu'un déclare faillite, un créancier privilégié est un individu ou une entreprise qui a priorité d'être payé.

• Les détenteurs d'obligations privilégiées ont généralement plus de chances de récupérer les sommes dues.

• Lorsqu'un débiteur déclare faillite, cela ne signifie pas qu'il n'aura pas à payer de dettes.

• Les types de créanciers privilégiés sont définis par la loi en fonction de votre lieu de résidence.

• Les salaires et impôts impayés figurent souvent parmi les premières dépenses couvertes.

FAQ

Qui sont les créanciers privilégiés ?

Les créanciers privilégiés sont les employés, l'IRS ou d'autres autorités fiscales, toute personne liée à l'assainissement de l'environnement et les victimes de délits.

Quelle est la différence entre les créanciers privilégiés et non garantis ?

Les créanciers privilégiés ont la priorité pour le paiement pendant la faillite, mais les créanciers non garantis sont moins susceptibles d'être payés sur les actifs.

Serai-je payé si mon employeur fait faillite ?

Vous serez considéré comme un créancier privilégié si votre entreprise déclare faillite. Si des salaires vous sont dus, vous serez le premier créancier privilégié sur la liste des dettes à payer.