اقرار ضريبي
ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو نموذج أو نماذج يتم تقديمها لدى مصلحة الضرائب والتي تُبلغ عن الدخل والمصروفات والمعلومات الضريبية الأخرى ذات الصلة. تسمح الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية ، أو جدولة مدفوعات الضرائب ، أو طلب استرداد المدفوعات الزائدة للضرائب. في معظم البلدان ، يجب تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا للفرد أو الشركة ذات الدخل الواجب الإبلاغ عنه ، بما في ذلك الأجور أو الفوائد أو أرباح الأسهم أو المكاسب الرأسمالية أو الأرباح الأخرى.
فهم الإقرارات الضريبية
في الولايات المتحدة ، يتم تقديم الإقرارات الضريبية إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أو وكالة تحصيل الضرائب المحلية أو التابعة للولاية (إدارة الإيرادات بولاية ماساتشوستس ، على سبيل المثال) التي تحتوي على المعلومات المستخدمة لحساب الضرائب. يتم إعداد الإقرارات الضريبية بشكل عام باستخدام النماذج التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية أو أي سلطة أخرى ذات صلة.
في الولايات المتحدة ، يستخدم الأفراد أشكالًا مختلفة من نموذج نظام الإيرادات الداخلية 1040 لتقديم ضرائب الدخل الفيدرالية. ستستخدم الشركات النموذج 1120 وستستخدم الشراكات النموذج 1065 لتقديم عوائدها السنوية. يتم استخدام مجموعة متنوعة من 1099 نموذجًا للإبلاغ عن الدخل من مصادر غير متعلقة بالتوظيف. يتم طلب التمديد التلقائي للوقت لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة من خلال F orm 4868.
عادةً ما يبدأ الإقرار الضريبي بتقديم دافع الضرائب المعلومات الشخصية ، والتي تتضمن حالة التسجيل والمعلومات التابعة.
أقسام الإقرار الضريبي
بشكل عام ، تحتوي الإقرارات الضريبية على ثلاثة أقسام رئيسية حيث يمكنك الإبلاغ عن دخلك ، وتحديد الخصومات والإعفاءات الضريبية التي تكون مؤهلاً لها:
دخل
يسرد قسم الدخل في الإقرار الضريبي جميع مصادر الدخل. الطريقة الأكثر شيوعًا للإبلاغ هي W-2 f orm. كما يجب الإبلاغ عن الأجور ، والأرباح ، ودخل العمل الحر ، والإتاوات ، ومكاسب رأس المال في العديد من البلدان.
الخصومات
الخصومات تقلل من المسؤولية الضريبية. تختلف الخصومات الضريبية بشكل كبير بين الولايات القضائية ، ولكن الأمثلة النموذجية تشمل المساهمات في خطط ادخار التقاعد ، والنفقة المدفوعة ، وخصم الفوائد على بعض القروض. بالنسبة للشركات ، فإن معظم النفقات المرتبطة مباشرة بالعمليات التجارية قابلة للخصم. يجوز لدافعي الضرائب تفصيل الخصومات أو استخدام الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بهم. بمجرد اكتمال طرح جميع الخصومات ، يمكن لدافع الضرائب تحديد معدل الضريبة على الدخل الإجمالي المعدل (AGI).
الاعتمادات الضريبية
الإعفاءات الضريبية هي المبالغ التي تعوض الالتزامات الضريبية أو الضرائب المستحقة. مثل الخصومات ، هذه تختلف على نطاق واسع بين الولايات القضائية. ومع ذلك ، غالبًا ما تُعزى الائتمانات إلى رعاية الأطفال المعالين وكبار السن والمعاشات التقاعدية والتعليم وغير ذلك الكثير.
بعد الإبلاغ عن الدخل والخصومات والائتمانات ، تحدد نهاية الإقرار المبلغ الذي يدين به دافع الضرائب في الضرائب أو مبلغ المدفوعات الضريبية الزائدة. قد يتم رد الضرائب الزائدة أو تحويلها إلى السنة الضريبية التالية. يجوز لدافعي الضرائب تحويل المدفوعات كمبلغ واحد أو جدولة مدفوعات الضرائب على أساس دوري. وبالمثل ، قد يقوم معظم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص بدفع مدفوعات مسبقة كل ثلاثة أشهر لتقليل العبء الضريبي.
يمكنك تقديم إقرار ضريبي عن طريق تعبئته بنفسك ، أو باستخدام برنامج ضريبي ، أو عن طريق تعيين مُعد ضرائب أو محاسب يقوم بجمع المعلومات المطلوبة منك وتقديمها نيابة عنك.
إعتبارات خاصة
توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بأن يحتفظ المُدونون بالإقرارات الضريبية لمدة ثلاث سنوات على الأقل. ومع ذلك ، قد تتطلب عوامل أخرى الاحتفاظ لفترة أطول. قد تتطلب بعض المواقف الاحتفاظ إلى أجل غير مسمى بالعائدات المقدمة.
إذا كان الإقرار الضريبي يحتوي على أخطاء ، فيجب تقديم إقرار معدل لتصحيح التناقض.
يسلط الضوء
في معظم الأماكن ، يجب تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا.
في الإقرارات الضريبية ، يقوم دافعو الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية ، أو جدولة مدفوعات الضرائب ، أو طلب استرداد المدفوعات الزائدة للضرائب.
الإقرار الضريبي عبارة عن مستند يتم تقديمه لدى مصلحة الضرائب يبلغ عن الدخل والمصروفات والمعلومات المالية الأخرى ذات الصلة.
