الإرجاع الضريبي للهدايا
ما هو الإقرار الضريبي للهدايا؟
الإقرار الضريبي للهدايا هو إقرار ضريبي فيدرالي يجب تقديمه بموجب شروط معينة من قبل مانح الهدية. (** ليست ** ضريبة على الهدايا المعادة.) يُعرف الإرجاع باسم نموذج 709 .
كيف يعمل الإقرار الضريبي للهدايا
يجب على الأفراد الذين يقدمون هدية تتجاوز حد الهدية المعفاة السنوي أو مدى الحياة الذي وضعته دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ملء النموذج عند تقديم ضرائبهم. يبلغ حد الإعفاء السنوي 15000 دولار أمريكي لكل هدية لعام 2021 (16000 دولار أمريكي لعام 2022) ، والإعفاء مدى الحياة في عام 2021 هو 11.7 مليون دولار أمريكي (12.06 مليون دولار أمريكي لعام 2022). الإعفاء مدى الحياة مرتبط بمؤشر التضخم ، لذلك سيرتفع على أساس سنوي.
بالنسبة لعام 2022 ، إذا قام أحد الأفراد بتقديم أي شيء يتجاوز الحد ، حتى $ 16،001 ، إلى مستلم واحد ، فيجب على هذا الفرد ملء نموذج الإقرار الضريبي للهدايا. يجب ملء الإرجاع لأن الهدايا التي تزيد عن المبلغ المعفى تخضع لضريبة الهدايا.
يتم استخدام الإقرار الضريبي للهدايا فقط من قبل أولئك الذين قدموا أكثر من 15000 دولار في عام 2021 (16000 دولار لعام 2022). نظرًا لأن اللوائح المطبقة على ضرائب الهدايا معقدة للغاية ، فمن الأفضل استشارة متخصص وكذلك قانون الضرائب المحلي. من أجل تجنب ضريبة الهدايا ، يستخدم العديد من الأشخاص التخطيط العقاري ، والعمل مع مخطط مالي ، أو متخصص ضرائب ، أو محامٍ للاختيار الاستراتيجي للوقت ، وكيف ، ومن يحصل على أموال مالك العقار.
من الذي يقدم الإقرار الضريبي للهدايا ومن يدفع ضريبة الهدية؟
ضريبة الهدايا هي ضريبة فيدرالية تُطبق على أي فرد يعطي أي شيء ذي قيمة لشخص آخر. لكي يتم اعتبار شيء ما هدية ، لا يمكن للطرف المستلم دفع قيمة الهدية كاملة للمانح ولكن قد يدفع مبلغًا أقل من قيمتها الكاملة.
الإقرار الضريبي للهدايا هو نموذج يجب تقديمه بواسطة مانح الهدايا إذا قدم أي مبلغ يتجاوز الإعفاء الضريبي للهدايا. ما لم يتم اتخاذ ترتيبات خاصة ، يكون دائمًا مانح الهدايا ، وليس المتلقي ، هو المسؤول عن دفع ضريبة الهدايا وتقديم الإقرار الضريبي للهدايا.
الإقرار الضريبي على الهدية هو نموذج 709 من مصلحة الضرائب الأمريكية. يجوز لمتلقي الهدية دفع ضريبة الهدية ، أو نسبة مئوية منها ، نيابة عن المانح ، في حالة تجاوز المانح الحد الأقصى لاستبعاد الهدية مدى الحياة.
تسمح الحكومة الفيدرالية للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون معًا بمضاعفة مبلغ ضريبة الهدايا الخاصة بهم من خلال عملية تسمى تقسيم الهدايا. يجمع المتزوجون العلاوات الفردية الخاصة بهم كما لو أن كل منهم يساهم بنصف المبلغ.
لكي يكون تقسيم الهدية رسميًا ، يجب على الزوجين الموافقة على الهدية وتحديد الموقف الذي تم فيه تقديم الهدية عند تقديم الضرائب. يمكن للزوجين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا للهدايا في عام 2022 أن يقدموا 32000 دولار قبل أن يحتاج المانح إلى دفع ضرائب على المبلغ.
يسلط الضوء
يجب على مقدمي الهدايا التي تزيد قيمتها عن 15000 دولار لعام 2021 (16000 دولار لعام 2022) إلى مستلم واحد أن يملأوا "الإقرار الضريبي للهدايا" بإقرارهم الضريبي السنوي.
بعض الهدايا معفاة من هذه القاعدة ، بما في ذلك الهدايا المقدمة لدفع الرسوم الدراسية والفواتير الطبية.
يجب أن تتجاوز الهدايا مبلغًا مدى الحياة قدره 11.7 مليون دولار (مفهرس للتضخم) لمتلقي واحد ليتم فرض ضرائب عليه اعتبارًا من عام 2021 (12.06 مليون دولار لعام 2022).
