Zwrot podatku od prezentów
Co to jest zwrot podatku od prezentów?
Zeznanie podatkowe od prezentu to federalne zeznanie podatkowe, które musi zostać złożone pod pewnymi warunkami przez osobę obdarowującą prezent. (Nie jest to ** podatek od zwrotu prezentów.) Zwrot znany jest jako formularz 709 .
Jak działa zwrot podatku od prezentów
Osoby, które wręczają prezent, który przekracza roczny lub dożywotni limit zwolnionych prezentów ustalony przez urząd skarbowy (IRS), muszą wypełnić formularz podczas rozliczania podatków. Roczny limit zwolnienia wynosi 15 000 USD na prezent w 2021 r. (16 000 USD w 2022 r.), a dożywotnie zwolnienie w 2021 r. wynosi 11,7 mln USD (12,06 mln USD w 2022 r.). Zwolnienie dożywotnie jest indeksowane inflacją, więc będzie rosło z roku na rok.
W 2022 r., jeśli osoba podaruje cokolwiek ponad limit, nawet 16 001 USD, jednemu odbiorcy, osoba ta musi wypełnić formularz zwrotu podatku od prezentu. Zwrot należy wypełnić, ponieważ prezenty przekraczające kwotę zwolnioną podlegają opodatkowaniu podatkiem od darowizn.
Ze zwrotu podatku od darowizn korzystają tylko ci, którzy przekazali ponad 15 000 USD w 2021 r. (16 000 USD w 2022 r.). Ponieważ przepisy dotyczące podatków od darowizn są bardzo skomplikowane, najlepiej skonsultować się z profesjonalistą oraz z lokalnymi przepisami podatkowymi. Aby uniknąć podatku od darowizn, wiele osób korzysta z planowania majątku, współpracując z doradcą finansowym, specjalistą ds. podatków lub prawnikiem, aby strategicznie wybrać, kiedy, jak i kto otrzyma pieniądze właściciela majątku.
Kto składa zeznanie podatkowe od darowizn i kto płaci podatek od darowizn?
Podatek od darowizn to podatek federalny nakładany na osobę, która przekazuje coś wartościowego innej osobie. Aby coś można było uznać za prezent, strona otrzymująca nie może zapłacić darczyńcy pełnej wartości prezentu, ale może zapłacić kwotę mniejszą niż jego pełna wartość.
Zeznanie podatkowe od darowizn to formularz, który musi złożyć osoba wręczająca prezent, jeśli przekaże kwotę przekraczającą zwolnienie z podatku od darowizn. O ile nie poczyniono specjalnych ustaleń, to zawsze to wręczający, a nie odbiorca, jest odpowiedzialny za zapłacenie podatku od darowizn i złożenie zeznania podatkowego.
Zwrot podatku od darowizn to formularz IRS 709. Odbiorca prezentu może zapłacić podatek od darowizn lub jego część procentową w imieniu darczyńcy, jeśli obdarowany przekroczył dożywotni limit wykluczenia prezentu.
Rząd federalny pozwala parom małżeńskim, które składają razem, podwoić kwotę podatku od darowizn w ramach procesu zwanego podziałem darowizn. Małżeństwa łączą swoje indywidualne zasiłki, tak jakby każde z nich wpłacało połowę kwoty.
Aby podział prezentu był oficjalny, oboje muszą zgodzić się na prezent i określić sytuację, w której małżonek prezentu został podarowany podczas rozliczania podatków. Para składająca zeznanie podatkowe od darowizny w 2022 r. może podarować 32 000 USD, zanim ofiarodawca będzie musiał zapłacić podatek od tej kwoty.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osoby wręczające prezenty o wartości ponad 15 000 USD w 2021 r. (16 000 USD w 2022 r.) jednemu odbiorcy muszą wypełnić „zeznanie podatkowe od prezentów” wraz ze swoim rocznym zeznaniem podatkowym.
Niektóre prezenty są zwolnione z tej zasady, w tym prezenty wręczane w celu opłacenia czesnego i rachunków medycznych.
Prezenty muszą przekraczać dożywotnią kwotę 11,7 mln USD (zindeksowaną pod kątem inflacji) dla pojedynczego odbiorcy, aby podlegał opodatkowaniu od 2021 r. (12,06 mln USD za 2022 r.).
