Schenkungssteuererklärung
Was ist eine Schenkungssteuererklärung?
Eine Schenkungssteuererklärung ist eine Bundessteuererklärung, die vom Schenkenden unter bestimmten Voraussetzungen abgegeben werden muss. (Es ist keine Steuer auf die Rückgabe von Geschenken.) Die Rückgabe ist als Formular 709. bekannt
So funktioniert die Schenkungssteuererklärung
Personen, die ein Geschenk machen, das die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegte jährliche oder lebenslange Freigrenze für Geschenke überschreitet, müssen das Formular ausfüllen, wenn sie ihre Steuern einreichen. Die jährliche Befreiungsgrenze beträgt 15.000 USD pro Geschenk für 2021 (16.000 USD für 2022), und die lebenslange Befreiung im Jahr 2021 beträgt 11,7 Millionen USD (12,06 Millionen USD für 2022). Die lebenslange Freistellung ist inflationsindexiert, steigt also von Jahr zu Jahr.
Wenn eine Person für 2022 einem einzelnen Empfänger etwas über das Limit hinaus schenkt, sogar 16.001 US-Dollar, muss diese Person ein Schenkungssteuererklärungsformular ausfüllen. Die Erklärung muss ausgefüllt werden, da Schenkungen über den Freibetrag hinaus der Schenkungssteuer unterliegen.
Die Schenkungssteuererklärung wird nur von Personen verwendet, die im Jahr 2021 über 15.000 USD (16.000 USD für 2022) gespendet haben. Da die Regelungen zur Schenkungssteuer sehr kompliziert sind, konsultieren Sie am besten einen Fachmann sowie Ihr lokales Steuerrecht. Um die Schenkungssteuer zu vermeiden, nutzen viele Menschen die Nachlassplanung, indem sie mit einem Finanzplaner, Steuerberater oder Anwalt zusammenarbeiten, um strategisch zu entscheiden, wann, wie und wer das Geld des Nachlassbesitzers erhält.
Wer macht die Schenkungssteuererklärung und wer zahlt die Schenkungssteuer?
Eine Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die auf eine Person erhoben wird, die einer anderen Person etwas von Wert gibt. Damit etwas als Geschenk betrachtet werden kann, kann die empfangende Partei dem Geber den vollen Wert des Geschenks nicht zahlen, kann aber einen Betrag zahlen, der unter dem vollen Wert liegt.
Eine Schenkungssteuererklärung ist ein Formular, das von einem Schenkenden eingereicht werden muss, wenn er einen Betrag über den Schenkungssteuerfreibetrag hinaus gibt. Sofern keine Sonderregelungen getroffen wurden, ist für die Abführung der Schenkungsteuer und die Abgabe der Schenkungsteuererklärung immer der Schenkende und nicht der Beschenkte verantwortlich.
Die Schenkungssteuererklärung ist das IRS-Formular 709. Der Empfänger des Geschenks kann die Schenkungssteuer oder einen Prozentsatz davon im Namen des Schenkenden zahlen, falls der Schenkende seine lebenslange Schenkungsausschlussgrenze überschritten hat.
Die Bundesregierung erlaubt verheirateten Paaren, die zusammen einen Antrag stellen, die Höhe ihrer Schenkungssteuer durch ein Verfahren namens Schenkungssplitting zu verdoppeln. Ehepaare kombinieren ihre individuellen Freibeträge so, als ob jeder die Hälfte des Betrags beisteuern würde.
Damit die Schenkung offiziell ist, müssen beide Ehegatten der Schenkung zustimmen und bei der Steuererklärung die Situation angeben, in der die Schenkung erfolgte. Ein Ehepaar, das 2022 eine Schenkungssteuererklärung einreicht, könnte 32.000 US-Dollar verschenken, bevor der Geber den Betrag versteuern muss.
Höhepunkte
Geber von Geschenken im Wert von mehr als 15.000 USD für 2021 (16.000 USD für 2022) an einen einzelnen Empfänger müssen zusammen mit ihrer jährlichen Steuererklärung eine „Schenkungssteuererklärung“ ausfüllen.
Einige Geschenke sind von dieser Regel ausgenommen, darunter Geschenke zur Bezahlung von Studiengebühren und Arztrechnungen.
Die Geschenke müssen einen lebenslangen Betrag von 11,7 Millionen US-Dollar (inflationsindexiert) an einen einzelnen Empfänger überschreiten, um ab 2021 besteuert zu werden (12,06 Millionen US-Dollar für 2022).
