Dichiarazione dei redditi
Che cos'è una dichiarazione dei redditi sui regali?
Una dichiarazione dei redditi sui regali è una dichiarazione dei redditi federale che deve essere presentata a determinate condizioni dal donatore. (Non è non una tassa sulla restituzione dei regali.) La dichiarazione è nota come modulo 709 .
Come funziona la dichiarazione dei redditi
Le persone che fanno un regalo che supera il limite annuale o esentato a vita stabilito dall'Internal Revenue Service (IRS) devono compilare il modulo al momento della presentazione delle tasse. Il limite di esenzione annuale è di $ 15.000 per regalo per il 2021 ($ 16.000 per il 2022) e l'esenzione a vita nel 2021 è di $ 11,7 milioni ($ 12,06 milioni per il 2022). L'esenzione a vita è indicizzata all'inflazione, quindi aumenterà di anno in anno.
Per il 2022, se un individuo regala qualcosa oltre il limite, anche $ 16.001, a un singolo destinatario, quell'individuo deve compilare un modulo di dichiarazione dei redditi. La dichiarazione deve essere compilata perché i regali superiori all'importo esente sono soggetti a una tassa sulle donazioni.
La dichiarazione dei redditi viene utilizzata solo da coloro che hanno donato oltre $ 15.000 nel 2021 ($ 16.000 per il 2022). Poiché le normative applicate alle tasse sulle donazioni sono molto complicate, è meglio consultare un professionista e la legge fiscale locale. Al fine di evitare l'imposta sulle donazioni, molte persone utilizzano la pianificazione successoria, collaborando con un pianificatore finanziario, un professionista fiscale o un avvocato per scegliere strategicamente quando, come e chi ottiene i soldi del proprietario immobiliare.
Chi presenta la dichiarazione dei redditi e chi paga la tassa sui regali?
Una tassa sulle donazioni è una tassa federale applicata a un individuo che dà qualcosa di valore a un'altra persona. Affinché qualcosa sia considerato un regalo, la parte ricevente non può pagare al donatore l' intero valore del regalo, ma può pagare un importo inferiore al suo valore totale.
Una dichiarazione dei redditi sulle donazioni è un modulo che deve essere presentato da un donatore se fornisce un importo superiore all'esenzione fiscale sulle donazioni. A meno che non siano stati presi accordi speciali, è sempre il donatore, non il destinatario, che è responsabile del pagamento dell'imposta sulle donazioni e della presentazione della dichiarazione dei redditi.
La dichiarazione dei redditi sul regalo è il modulo IRS 709. Il destinatario del regalo può pagare l'imposta sul regalo, o una percentuale di essa, per conto del donatore, nel caso in cui il donatore abbia superato il limite di esclusione del regalo a vita.
Il governo federale consente alle coppie sposate che si dichiarano insieme di raddoppiare l'importo dell'imposta sulle donazioni attraverso un processo chiamato divisione delle donazioni. Le coppie sposate combinano le loro indennità individuali come se ciascuna versasse metà dell'importo.
Affinché la divisione della donazione sia ufficiale, entrambi i coniugi devono accettare la donazione e specificare la situazione in cui la donazione è stata data al momento della dichiarazione delle tasse. Una coppia che presenta una dichiarazione dei redditi nel 2022 potrebbe donare $ 32.000 prima che il donatore debba pagare le tasse sull'importo.
Mette in risalto
I donatori di regali di valore superiore a $ 15.000 per il 2021 ($ 16.000 per il 2022) a un singolo destinatario devono compilare una "dichiarazione dei redditi" con la loro dichiarazione dei redditi annuale.
Alcuni regali sono esenti da questa regola, compresi i regali dati per pagare le tasse scolastiche e le spese mediche.
I regali devono superare un importo a vita di $ 11,7 milioni (indicizzato per l'inflazione) per un singolo destinatario da tassare a partire dal 2021 ($ 12,06 milioni per il 2022).
