أرملة / أرملة مؤهلة
ما هي الأرملة / الأرملة المؤهلة؟
حالة الإيداع الضريبي الفيدرالية المؤهلة للأرامل أو الأرمل متاحة لمدة عامين للأرامل والأرامل (الأزواج الباقين على قيد الحياة) مع المعالين بعد وفاة الزوج. يجوز للزوج الباقي على قيد الحياة التقدم بالاشتراك مع الزوج المتوفى للسنة الضريبية التي توفي فيها الزوج ، ويمكنه المطالبة بالخصم القياسي للزوجين المتزوجين بشكل مشترك. بالنسبة للسنتين الضريبتين التاليتين ، يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة تقديم أرملة أو أرمل مؤهل إذا كان لديهم أسرة لأطفال الزوجين المعالين .
فهم المؤهل أرملة / أرمل
حالة الإيداع الضريبي للأرملة أو الأرمل المؤهلة غير متوفرة في سنة وفاة الزوج. للتأهل ، يجب أن يكون الزوج / الزوجة مؤهلاً لتقديم حالة الزواج بشكل مشترك في عام وفاة الزوج. وتشمل متطلبات مصلحة الضرائب الإضافية ما يلي:
لا يجوز للمكلف أن يتزوج ثانية.
يجب على دافع الضرائب المؤهل المطالبة بمُعال مؤهل. المعالون المؤهلون هم أبناء الزوج أو الزوجة أو الأبناء المتبنين. لا تسمح IRS للأطفال بالتبني بالتأهل .
يجب أن يعيش المعال المؤهل في منزل أرملة أو أرمل مؤهل لمدة عام كامل. يُقبل الغياب المؤقت بسبب الإجازة أو التعليم أو العلاج الطبي أو الخدمة العسكرية أو الأنشطة التجارية ، طالما أنه "من المعقول افتراض أن الشخص الغائب سيعود إلى المنزل بعد الغياب المؤقت" ويتم الاحتفاظ بالمنزل أثناء الغياب .
دفع الزوج الباقي على قيد الحياة أكثر من نصف التكاليف المرتبطة بصيانة المنزل. تشمل المصاريف مدفوعات الرهن العقاري أو الإيجار ، وضرائب الممتلكات ، والمرافق ، ومحلات البقالة .
مزايا تأهيل الأرملة / الأرملة
قد يدفع الفرد أقل في ضرائب الدخل الفيدرالية عند تقديمه كأرملة أو أرمل مؤهل. يمكن للأرملة أو الأرامل المؤهلة أن تتمتع بنفس مبلغ الخصم المعياري الذي يقدمه الأزواج بشكل مشترك ، واعتبارًا من عام 2018 ، تتمتع الأرامل والأرامل المؤهلون بنفس شريحة الضرائب التي يقدمها المتزوجون معًا. يمنح هذا الأزواج الأرامل عامين للانتقال مالياً إلى العبء الضريبي الأعلى لمقدم الطلب غير المتزوج. على سبيل المثال ، إذا توفي الزوج المتوفى في عام 2018 ، فيمكن للزوج الباقي على قيد الحياة استخدام حالة الأرملة أو الأرمل المؤهلة للاستمتاع بالتسجيل المشترك بين الخصومات القياسية والأقواس الضريبية لعامي 2019 و 2020 .
تكون الضرائب المنخفضة مفيدة بشكل خاص عندما يدفع الزوج الباقي على قيد الحياة تكاليف الجنازة والنفقات النهائية والنفقات العامة المرتبطة بالحفاظ على المنزل وتربية الأطفال. يسهّل العبء الضريبي المخفض على الزوج الباقي على قيد الحياة الاستمرار في إعالة أطفاله ، والانتقال إلى شخص واحد غير متزوج أو رب الأسرة.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا وُلد المعال المؤهل أو توفي خلال العام ، فلا يزال بإمكان دافع الضرائب تقديمه بموجب وضع أرمل أو أرمل مؤهل. مرة أخرى ، يجب أن يكونوا قد دفعوا أكثر من نصف تكاليف صيانة المنزل أثناء حياة الطفل ، أو قبل ولادة الطفل. أيضًا ، يجب أن يكون الطفل قد عاش مع دافع الضرائب المؤهل خلال العام .
يسلط الضوء
يسمح هذا للزوج الباقي على قيد الحياة بتقديم الضرائب بالاشتراك مع الزوج المتوفى.
تنطبق حالة الأرملة / الأرمل المؤهلة على الخصم المعياري للزوجين المتزوجين اللذين يتقدمان معًا.
تنطبق حالة التسجيل المؤهل للأرمل / الأرمل على الأزواج الباقين على قيد الحياة مع المعالين.
