Kwalifikująca się wdowa/wdowiec
Co to jest kwalifikująca się wdowa/wdowiec?
Federalny kwalifikujący się status wdowy lub wdowca do rozliczenia podatkowego jest dostępny przez dwa lata dla wdów i wdowców (pozostałych przy życiu małżonków) będących na utrzymaniu po śmierci współmałżonka. Pozostały przy życiu małżonek może złożyć wniosek wspólnie ze zmarłym małżonkiem za rok podatkowy, w którym współmałżonek zmarł i mogą ubiegać się o odpis standardowy dla małżeństwa rozliczającego się wspólnie. kwalifikująca się wdowa lub wdowiec, jeśli utrzymują gospodarstwo domowe dla dzieci pozostających na utrzymaniu pary .
Zrozumienie kwalifikującej się wdowy/wdowca
Kwalifikujący się status podatkowy wdowy lub wdowca nie jest dostępny w roku śmierci współmałżonka. Aby się zakwalifikować, współmałżonek musi zakwalifikować się do małżeństwa składającego wniosek wspólnie w roku śmierci współmałżonka. Dodatkowe wymagania IRS obejmują:
Podatnik nie może ponownie zawrzeć związku małżeńskiego.
Kwalifikujący się podatnik musi ubiegać się o kwalifikującą się osobę na utrzymaniu. Kwalifikujące się osoby pozostające na utrzymaniu to dzieci współmałżonka, pasierbowie lub dzieci adoptowane. IRS nie pozwala na zakwalifikowanie się wychowanków .
kwalifikująca się osoba pozostająca na utrzymaniu musi mieszkać w kwalifikującym się domu wdowy lub wdowca przez cały rok. Czasowe nieobecności z powodu urlopu, nauki, leczenia, służby wojskowej lub działalności gospodarczej są dopuszczalne, o ile „rozsądne jest założenie, że nieobecny wróci do domu po czasowej nieobecności” i dom jest utrzymywany w czasie nieobecność .
Pozostały przy życiu małżonek zapłacił ponad połowę kosztów związanych z utrzymaniem domu. Wydatki obejmują spłatę kredytu hipotecznego lub czynszu, podatki od nieruchomości,. media i artykuły spożywcze .
Zalety kwalifikującej się wdowy/wdowca
Osoba fizyczna może płacić mniej federalnych podatków dochodowych, gdy składa wniosek jako kwalifikująca się wdowa lub wdowiec. Kwalifikująca się wdowa lub wdowiec może korzystać z tej samej standardowej kwoty odliczenia, co pary małżeńskie składające wnioski wspólnie, a od 2018 r. kwalifikujące się wdowy i wdowcy korzystają z tego samego przedziału podatkowego, co pary małżeńskie składające wnioski wspólnie. Daje to owdowiałym małżonkom dwa lata na finansowe przejście na wyższe obciążenia podatkowe niż samotny, niezamężny segregator. Na przykład, jeśli zmarły małżonek zmarł w 2018 r., pozostający przy życiu małżonek może wykorzystać kwalifikujący się status wdowy lub wdowca, aby móc korzystać z prawa do wspólnego składania standardowych odliczeń i progów podatkowych za lata podatkowe 2019 i 2020 .
Niższe podatki są szczególnie pomocne, gdy pozostały przy życiu współmałżonek płaci koszty pogrzebu, wydatki końcowe i ogólne wydatki związane z utrzymaniem domu i wychowaniem dzieci. Zmniejszone obciążenie podatkowe ułatwia współmałżonkowi pozostającemu przy życiu dalsze utrzymanie dzieci i przejście na samotny, niezamężny segregator lub status głowy rodziny.
Ponadto, jeśli kwalifikująca się osoba na utrzymaniu urodzi się lub umrze w ciągu roku, podatnik może nadal ubiegać się o status kwalifikującej się wdowy lub wdowca. Ponownie, musieli pokryć ponad połowę kosztów utrzymania domu w okresie życia dziecka lub przed urodzeniem dziecka. Ponadto dziecko musi mieszkać z kwalifikującym się podatnikiem w ciągu roku .
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Pozwala to pozostałemu przy życiu małżonkowi na rozliczanie podatków wspólnie ze zmarłym małżonkiem.
Kwalifikujący się status wdowy/wdowca stosuje standardowy odpis dla małżeństwa składającego wniosek wspólnie.
Kwalifikujący się status wdowy/wdowca dotyczy pozostałych przy życiu małżonków, którzy mają na utrzymaniu.
