Kvalifisert enke/enkemann

Hva er en kvalifiserende enke/enkemann?

Den føderale kvalifiserende enke- eller enkeinnleveringsstatusen er tilgjengelig i to år for enker og enkemenn (etterlevende ektefeller) med forsørgere etter ektefellens død. Gjenlevende ektefelle kan melde inn i fellesskap med avdøde ektefelle for skatteåret ektefellen døde, og de kan kreve standardfradraget for et ektepar som melder inn i fellesskap. For de neste to skatteårene kan den gjenlevende ektefellen melde inn som en kvalifiserende enke eller enkemann hvis de opprettholder en husholdning for parets forsørgede barn .

Forstå kvalifiserende enke/enkemann

Den kvalifiserende enkens eller enkemannens skatteangivelsesstatus er ikke tilgjengelig i året da ektefellen døde. For å kvalifisere, må ektefellen ha kvalifisert seg for status som gift innlevering i fellesskap i året da ektefellen døde. Ytterligere krav fra IRS inkluderer:

– Skattyter kan ikke gifte seg på nytt.

– En kvalifisert skattyter må kreve en kvalifisert forsørger. Kvalifiserte forsørgere er ektefellens barn, stebarn eller adoptivbarn. IRS tillater ikke fosterbarn å kvalifisere seg

• Den kvalifiserende forsørgede må bo i den kvalifiserende enkens eller enkemannens hjem hele året. Midlertidig fravær på grunn av ferie, utdanning, medisinsk behandling, militærtjeneste eller næringsvirksomhet er akseptabelt, så lenge det er "rimelig å anta at den fraværende kommer tilbake til hjemmet etter det midlertidige fraværet" og hjemmet holdes oppe i løpet av fraværet .

– Gjenlevende har betalt over halvparten av kostnadene knyttet til vedlikehold av boligen. Utgifter inkluderer boliglån eller husleiebetalinger, eiendomsskatt,. verktøy og dagligvarer .

Fordeler med kvalifiserende enke/enkemann

En person kan betale mindre i føderal inntektsskatt ved innlevering som kvalifiserende enke eller enkemann. Den kvalifiserte enken eller enkemannen kan nyte godt av samme standardfradragsbeløp som ektepar som melder inn i fellesskap, og fra 2018 nyter kvalifiserte enker og enkemenn samme skatteklasse som ektepar som søker i fellesskap. Dette gir enke ektefeller to år til å gå økonomisk over til den høyere skattebyrden for en enslig, ugift fil. For eksempel, hvis den avdøde ektefellen gikk bort i 2018, kan den gjenlevende ektefellen bruke den kvalifiserte enke- eller enkemannsstatusen til å glede seg over gift med innlevering av felles standardfradrag og skatteklasser for skatteårene 2019 og 2020 .

Lavere skatt er spesielt nyttig når den gjenlevende ektefellen betaler begravelseskostnader, siste utgifter og generelle utgifter forbundet med å vedlikeholde et hjem og oppdra barn. Den reduserte skattetrykket gjør det lettere for en gjenlevende ektefelle å fortsette å forsørge barna sine, og å gå over til en enslig, ugift filial eller husstandsoverhode.

I tillegg, hvis den kvalifiserte forsørgede blir født eller dør i løpet av året, kan en skattyter fortsatt registrere seg under status som kvalifisert enke eller enkemann. Igjen skal de ha betalt mer enn halvparten av kostnadene ved å vedlikeholde hjemmet i løpet av barnets liv, eller før barnets fødsel. Dessuten må barnet ha bodd hos den kvalifiserte skattyter i løpet av året

Høydepunkter

– Dette åpner for at gjenlevende ektefelle kan inngi skatt i fellesskap med avdøde ektefelle.

• Den kvalifiserte enke/enkemann-statusen gjelder standardfradraget for et ektepar som søker i fellesskap.

• Innleveringsstatus for kvalifisert enke/enkemann gjelder for gjenlevende ektefeller med forsørger.