Kvalificerad änka/änkling
Vad är en kvalificerad änka/änkling?
Den federala kvalificerade änkan eller änklingsskattestatusen är tillgänglig i två år för änkor och änklingar (efterlevande makar) med anhöriga efter sin makes död. Den efterlevande maken kan ansöka tillsammans med den avlidne maken för det beskattningsår då maken har avlidit, och de kan begära schablonavdrag för ett gift par som ansöker gemensamt. Under de kommande två beskattningsåren kan den efterlevande maken ansöka kvalificerad änka eller änkling om de upprätthåller ett hushåll för parets underhållsberättigade barn .
Förstå kvalificerande änka/änkling
Skatteanmälan för kvalificerad änka eller änkling är inte tillgänglig under det år som makens död. För att kvalificera sig måste maken ha kvalificerat sig för status som äktenskapsanmälan under det år då makens dödsfall. Ytterligare krav från IRS inkluderar:
– Den skattskyldige får inte gifta om sig.
– En kvalificerad skattskyldig måste göra anspråk på en kvalificerad försörjning. Berättigade anhöriga är makens barn, styvbarn eller adoptivbarn. IRS tillåter inte fosterbarn att kvalificera sig .
Den försörjningsberättigade måste bo i den kvalificerade änkans eller änklingens hem under hela året. Tillfällig frånvaro på grund av semester, utbildning, medicinsk behandling, militärtjänst eller affärsverksamhet är acceptabelt, så länge det är "rimligt att anta att den frånvarande kommer att återvända till bostaden efter den tillfälliga frånvaron" och hemmet hålls under frånvaron .
Den efterlevande maken har betalat över hälften av kostnaderna för att underhålla bostaden. Kostnader inkluderar bolån eller hyresbetalningar, fastighetsskatter,. verktyg och matvaror .
Fördelar med kvalificerad änka/änkling
En individ kan betala mindre i federal inkomstskatt när han anmäler sig som kvalificerad änka eller änkeman. Den kvalificerade änkan eller änklingen kan åtnjuta samma schablonavdragsbelopp som gifta par som ansöker gemensamt, och från och med 2018 åtnjuter kvalificerade änkor och änklingar samma skatteklass som gifta par som ansöker gemensamt. Detta ger änka makar två år på sig att övergå ekonomiskt till den högre skattebördan för en ensamstående, ogift fil. Till exempel, om den avlidne maken gick bort 2018, kan den efterlevande maken använda den kvalificerade änkan eller änklingsstatusen för att åtnjuta gift med gemensamma standardavdrag och skatteklasser för beskattningsåren 2019 och 2020 .
Lägre skatter är särskilt användbara när den efterlevande maken betalar begravningskostnader, slutliga kostnader och allmänna utgifter för att underhålla ett hem och fostra barn. Det minskade skattetrycket gör det lättare för en efterlevande make att fortsätta att försörja sina barn och att övergå till en ensamstående, ogift filial eller hushållsföreståndare.
Dessutom, om den kvalificerade föds eller dör beroende under året, kan en skattebetalare fortfarande ansöka om status som kvalificerad änka eller änkling. Återigen måste de ha betalat mer än hälften av kostnaderna för att underhålla bostaden under barnets liv, eller före barnets födelse. Dessutom ska barnet ha bott hos den kvalificerade skattebetalaren under året .
##Höjdpunkter
– Detta gör att den efterlevande maken kan dela in skatt tillsammans med den avlidne maken.
Statusen som kvalificerad änka/änkling tillämpar standardavdraget för ett gift par som ansöker gemensamt.
Ansökningsstatus för kvalificerad änka/änkling gäller efterlevande makar med anhöriga.
