Aktives Vertrauen

Was ist ein aktiver Trust?

Ein aktiver Trust ist ein Trust, bei dem der Treuhänder zusätzliche Maßnahmen ergreifen muss, die über den passiven Umgang mit Eigentum zugunsten des Begünstigten hinausgehen. Aktive Trusts werden auch als Special Trusts bezeichnet. Ein aktives Vertrauen unterscheidet sich von einem passiven Vertrauen oder Bärenvertrauen. Bei einem passiven Trust besteht die einzige Verantwortung des Treuhänders darin, das Eigentum zu einem festgelegten Zeitpunkt zu pflegen und dann an den Begünstigten zu übertragen.

Active Trusts verstehen

Ein aktiver Trust ist eine Art von Trust, ein Rechtsverhältnis, das von mindestens drei Parteien – dem Treugeber,. dem Treuhänder und dem Begünstigten – eingegangen wird, um Eigentum vom Treugeber auf den Begünstigten zu übertragen. In den USA variieren die Gesetze, die Trusts regeln, von Bundesstaat zu Bundesstaat. Die National Conference of Commissioners on Uniform State Laws, eine gemeinnützige Vereinigung, die sich für die Verabschiedung einheitlicher Gesetze von Staat zu Staat einsetzt, hat im Jahr 2000 den Uniform Trust Code herausgegeben, den Dutzende von Staaten zumindest teilweise übernommen haben.

Gemäß dem Uniform Trust Code werden Trusts in der Regel zwischen einem Treugeber und einem identifizierbaren Begünstigten vereinbart, aber es gibt einige Trusts, wie z. B. gemeinnützige oder ehrenamtliche Trusts ohne identifizierbaren Begünstigten. Wohltätige Trusts verteilen Vermögenswerte an Wohltätigkeitsorganisationen, während ehrenamtliche Trusts Vermögenswerte an Dinge wie Haustiere verteilen, die nicht in der Lage sind, die Verteilung des Vermögens vor Gericht durchzusetzen. Sie werden Ehrentreuhänder genannt, weil der Treuhänder ehrengebunden, aber gesetzlich nicht verpflichtet ist, Vermögenswerte nach den Wünschen des Treugebers zu verteilen.

Eine übliche Form des Trusts ist ein passiver Trust, bei dem ein Treugeber einem Treuhänder das rechtliche Eigentum an Vermögenswerten wie Geld oder Immobilien überträgt,. der dann dafür verantwortlich ist, diese Vermögenswerte zu einem festgelegten Zeitpunkt einfach an einen Begünstigten zu verteilen. Ein Beispiel für einen passiven Trust ist einer, der von wohlhabenden Personen eingerichtet wurde, um die finanzielle Sicherheit ihrer Nachkommen zu gewährleisten, sobald sie ein bestimmtes Alter erreichen, vermutlich wenn der Unterhaltsberechtigte verantwortlich genug ist, um sich ohne Aufsicht um das Vermögen zu kümmern.

Aktive Trusts und ausgefeilte Planung

Treugeber entscheiden sich jedoch manchmal für die Gründung eines aktiven Trusts, wenn ihre Wünsche komplizierter sind als das, was normalerweise üblich ist. Eine Situation, in der ein aktiver Trust wünschenswert sein könnte, ist, wenn ein Treugeber sicherstellen möchte, dass ein Begünstigter das anvertraute Geld nur für bestimmte Zwecke ausgeben kann, oder wenn das Geld nur ausgezahlt werden soll, wenn bestimmte Anforderungen erfüllt sind.

Angenommen, ein wohlhabendes Paar möchte sein Vermögen an seine Kinder verteilen, aber die Eltern haben andere politische Ansichten als ihre Kinder. Diese Treugeber möchten möglicherweise einen aktiven Trust gründen, der vorschreibt, dass das Geld nicht für bestimmte Zwecke gespendet werden kann. Ein anderes Beispiel könnte sein, dass der Treuhänder das Geld nur verteilen kann, wenn der Begünstigte bestimmte Ziele erreicht, wie zum Beispiel einen Hochschulabschluss. Diese Trusts gelten als aktive Trusts, da der Treuhänder nicht nur Geld verteilen, sondern auch überprüfen muss, ob sich der Begünstigte auf eine bestimmte Weise verhält.

Höhepunkte

• Aktive Trusts unterscheiden sich von gewöhnlichen Trusts, die tendenziell passiver sind, bei denen der Treuhänder hauptsächlich eine Hands-off-Rolle hat, es sei denn, er wird durch bestimmte Ereignisse oder Zeitpläne dazu aufgefordert.

• Aktive Trusts können Auszahlungen an Begünstigte aus bestimmten Gründen verbieten oder nur dann auszahlen, wenn die Begünstigten bestimmte vorab festgelegte Benchmarks einhalten.

• Ein aktiver Trust erfordert die aktive Mitwirkung des Treuhänders zur Verwaltung und Ausführung seiner Weisungen.