Confiance active

Qu'est-ce qu'une fiducie active ?

Une fiducie active est une fiducie dans laquelle le fiduciaire doit prendre des mesures supplémentaires au-delà de la gestion passive des biens au profit du bénéficiaire. Les fiducies actives sont également appelées fiducies spéciales. Une fiducie active est différente d'une fiducie passive ou d'une fiducie de confiance. Dans une fiducie passive, la seule responsabilité du fiduciaire est de s'occuper, puis de transférer la propriété, à un moment prédéterminé au bénéficiaire.

Comprendre les approbations actives

Une fiducie active est un type de fiducie, une relation juridique conclue par au moins trois parties (le fiduciaire,. le fiduciaire et le bénéficiaire) dans le but de transférer des biens du fiduciaire au bénéficiaire. Aux États-Unis, les lois qui régissent les fiducies varient d'un État à l'autre. La Conférence nationale des commissaires sur les lois uniformes des États, une association à but non lucratif qui promeut l'adoption de lois uniformes d'un État à l'autre, a publié le Uniform Trust Code en 2000, que des dizaines d'États ont adopté au moins en partie.

Selon le Uniform Trust Code, les fiducies sont généralement organisées entre un fiduciaire et un bénéficiaire identifiable, mais il existe certaines fiducies, comme les fiducies caritatives ou honoraires sans bénéficiaire identifiable. Les fiducies caritatives distribuent des actifs aux organismes de bienfaisance, tandis que les fiducies honoraires distribuent des actifs à des choses comme les animaux de compagnie, qui sont incapables d'imposer la distribution des actifs devant un tribunal. Ils sont appelés fiducies honoraires parce que le fiduciaire est tenu par l'honneur, mais n'est pas légalement tenu, de distribuer les actifs selon les souhaits du fiduciaire.

Une forme courante de fiducie est une fiducie passive, dans laquelle un fiduciaire donne la propriété légale d'actifs comme de l'argent ou des biens immobiliers à un fiduciaire, qui est alors responsable de simplement distribuer ces actifs à un bénéficiaire à une date prédéterminée. Un exemple de fiducie passive est celle mise en place par des personnes fortunées pour assurer la sécurité financière de leurs descendants une fois qu'ils ont atteint un âge prédéterminé, vraisemblablement lorsque la personne à charge est suffisamment responsable pour s'occuper des actifs sans supervision.

Fiducies actives et planification sophistiquée

Les fiduciaires, cependant, décideront parfois de mettre en place une fiducie active si leurs souhaits sont plus compliqués que ce qui est généralement standard. Une situation où une fiducie active peut être souhaitable est lorsqu'un fiduciaire veut s'assurer qu'un bénéficiaire ne peut dépenser l'argent confié qu'à des fins spécifiques, ou veut que l'argent ne soit distribué que lorsque certaines conditions sont remplies.

Par exemple, supposons qu'un couple riche veuille distribuer ses biens à ses enfants, mais que les parents aient des opinions politiques différentes de celles de leurs enfants. Ces fiduciaires peuvent vouloir mettre en place une fiducie active, qui stipule que l'argent ne peut pas être donné à des causes spécifiques. Un autre exemple pourrait être que le fiduciaire ne peut distribuer l'argent que si le bénéficiaire atteint certains objectifs, comme l'obtention d'un diplôme universitaire. Ces fiducies sont considérées comme des fiducies actives car le fiduciaire n'est pas seulement tenu de distribuer de l'argent, mais également de vérifier que le bénéficiaire se comporte d'une certaine manière.

Points forts

• Les fiducies actives sont différentes des fiducies ordinaires, qui ont tendance à être plus passives, où le fiduciaire a principalement un rôle de non-intervention à moins d'être appelé par des événements ou des calendriers spécifiques.

• Les fiducies actives peuvent interdire les versements aux bénéficiaires pour certaines raisons ou uniquement les versements si les bénéficiaires respectent certains critères de référence préétablis.

• Une fiducie active nécessite la participation active du fiduciaire pour gérer et exécuter ses directives.