Aktives Einkommen
Was ist aktives Einkommen?
Aktives Einkommen bezieht sich auf Einkommen , das für die Erbringung einer Dienstleistung erzielt wird. Beispiele für aktives Einkommen sind Löhne, Trinkgelder, Gehälter, Provisionen und Einkünfte aus Unternehmen, an denen eine materielle Beteiligung besteht.
Aktives Einkommen verstehen
Es gibt drei Hauptkategorien von Einkommen: aktives Einkommen, passives (oder unverdientes) Einkommen und Portfolioeinkommen.
Einkommen in Form eines Gehaltsschecks von einem Arbeitgeber ist das häufigste Beispiel für aktives Einkommen.
Für Selbständige oder andere Personen mit einer Beteiligung an einem Unternehmen gelten Einkünfte aus Geschäftstätigkeiten als aktiv, wenn sie der Definition des Internal Revenue Service (IRS) für materielle Beteiligung entsprechen. Das bedeutet, dass mindestens eine der folgenden Aussagen zutrifft:
Der Steuerzahler arbeitet im Laufe des Jahres 500 oder mehr Stunden im Unternehmen.
Der Steuerzahler leistet den Großteil der Arbeit im Unternehmen.
Der Steuerzahler arbeitet im Laufe des Jahres mehr als 100 Stunden im Unternehmen, und kein anderes Personal arbeitet mehr Stunden als der Steuerzahler.
Wenn jemand Einkünfte aus einem Geschäft bezieht, an dem er nicht aktiv beteiligt ist, dann gilt dies als passives Einkommen. Portfolioeinkommen hingegen sind Einkünfte aus Investitionen wie Dividenden und Kapitalgewinne.
Diese verschiedenen Einkommensarten können je nach geltendem Recht unterschiedlich besteuert werden. Beispielsweise werden Portfolioeinkommen derzeit mit niedrigeren Sätzen besteuert als aktives Einkommen.
Die materielle Beteiligungsregel wurde eingeführt, um zu verhindern, dass Personen, die sich nicht aktiv an einem Unternehmen beteiligen, dieses dazu verwenden, steuerliche Verluste zu generieren, die sie gegen ihr aktives Einkommen abschreiben könnten.
Beispiel für aktives Einkommen aus einem Unternehmen
Patrick und Emily, die nicht miteinander verheiratet sind, sind jeweils zu 50 % an einem Online-Geschäft beteiligt. Patrick erledigt den Großteil der täglichen Arbeit im Unternehmen. Daher betrachtet der IRS sein Einkommen als aktiv. Emily hilft derweil bei den Marketingaktivitäten, arbeitet aber weniger als 100 Stunden pro Jahr im Geschäft. Daher betrachtet der IRS ihr Einkommen aus dem Geschäft als passiv.
Höhepunkte
Das aktive Einkommen umfasst Gehälter, Löhne, Provisionen und Trinkgelder.
Damit Einkünfte aus einem Unternehmen als aktiv und nicht als passiv betrachtet werden, muss der Eigentümer die Voraussetzungen für eine materielle Beteiligung erfüllen, die auf geleisteten Arbeitsstunden oder anderen Faktoren basiert.
Die häufigsten Einkommensarten sind aktiv, passiv und Portfolio.
FAQ
Was ist der Unterschied zwischen aktivem und passivem Einkommen?
Aktives Einkommen wird im Allgemeinen durch Aufgaben generiert, die mit Ihrer Arbeit oder Karriere verbunden sind und Zeit in Anspruch nehmen. Passives Einkommen hingegen ist ein Einkommen, das Sie mit relativ geringem Aufwand erzielen können, z. B. das Vermieten einer Immobilie oder das Verdienen von Geld mit einem Unternehmen ohne viel aktive Beteiligung.
Was sind die drei Einkommensarten?
Das Einkommen wird in drei Hauptkategorien unterteilt: passiv, Portfolio und aktiv.
Was sind Beispiele für aktives Einkommen?
Aktives Einkommen ist Einkommen aus einer Arbeit oder einem Unternehmen, an dem Sie aktiv teilgenommen haben. Beispiele für aktives Einkommen sind Löhne, Gehälter, Prämien, Provisionen, Trinkgelder und Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit.
