Quid pro Quo Beitrag
Was ist ein Quid-Pro-Quo-Beitrag?
Viele gemeinnützige Stiftungen und Organisationen sind auf wohltätige Spenden von Unternehmenssponsoren und Einzelpersonen angewiesen, um einen großen Teil ihres Finanzierungsbedarfs zu decken. Diese können in vielen verschiedenen Formen beantragt werden, von einmaligen Beiträgen bis hin zu laufenden Sponsorings von Unternehmen in der Gemeinde. Während der Feiertage ist es nicht ungewöhnlich, dass Organisationen wie die Heilsarmee beim Betreten oder Verlassen von Einzelhandelsgeschäften individuelle Spenden von Kunden sammeln. Im Allgemeinen erfolgen diese Spenden, ohne dass der Spender eine Gegenleistung erwartet, außer einem Einzelsteuerabzug.
Eine Quid-pro-quo -Spende ist jedoch eine wohltätige Spende, bei der der Spender vom Empfänger etwas Wertvolles im Austausch für seine Gelder erhält. Die Organisation hat einen Anreiz zur Spende geschaffen. Es ist ein Gerät, das entwickelt wurde, um die Räder des Fundraising zu schmieren.
Einen Quid-Pro-Quo-Beitrag verstehen
Eine typische wohltätige Spende unterscheidet sich von einer Quid-pro-quo-Spende darin, dass der Spender nichts von der Wohltätigkeitsorganisation als Gegenleistung für das Geschenk oder die Anzahlung erhält. Auch die Regeln für den Steuerabzug von Gegenleistungsbeiträgen sind unterschiedlich.
Bei einer typischen Spende kann der Spender den vollen Betrag abziehen, solange die Spende die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt. Bei der Quid-pro-quo-Spende ist der abzugsfähige Betrag die Differenz zwischen der Spende und dem Marktwert der Waren oder Dienstleistungen, die die Wohltätigkeitsorganisation dem Spender im Austausch zur Verfügung gestellt hat.
Für das Steuerjahr 2021 dürfen sogar Steuerzahler, die den Standardabzug nehmen, anstatt Einzelangaben zu machen, einen bestimmten Betrag an Spenden für wohltätige Zwecke abziehen, wobei die Grenze bei 300 USD für Alleinstehende und 600 USD für Ehepaare liegt, die gemeinsam einen Antrag stellen.
Ein Beispiel für einen Quid-Pro-Quo-Beitrag
Während der Sommerferien sieht Beth, dass die Schule ihrer Tochter Lauren versucht, Geld zu sammeln, um Pflanzen und Materialien für einen Schulgarten zu kaufen. Beth freut sich über die Aussicht, dass ihre Tochter lernt, wie man frisches Obst und Gemüse anbaut, und spendet der Schule gerne 75 Dollar. Als Dankeschön bietet die Schule Geschenkgutscheine einiger der besten Spender für den Farmstand an, den sie am Ende des Schuljahres aufstellen werden, um das überschüssige Obst und Gemüse aus dem Garten zu verkaufen. Dabei handelt es sich um eine Quid-pro-quo-Spende, da Beth für ihren Geldbeitrag eine Gegenleistung erhalten hat. Wenn die Schule nur Gelder erbitten und keine Gegenleistung anbieten würde, wäre dies nicht als Gegenleistung zu qualifizieren.
Als Beth ihre Steuererklärung abgeben muss, erinnert sie sich an die 75-Dollar-Spende und die 5-Dollar-Geschenkkarte, die sie dafür erhalten hat. Wenn sie den Beitrag zu ihren Einzelabzügen für das Steuerjahr hinzufügt, kann sie nur 70 $ aus der Spende verwenden, was die Differenz zwischen der Spende und dem Geschenk ist, das sie im Gegenzug erhalten hat. Wenn sie die Geschenkkarte nicht erhalten hätte, hätte sie den gesamten Saldo der Spende in Höhe von 75 USD verwenden können.
Die Wohltätigkeitsorganisation muss Beth jedoch nicht an die 5-Dollar-Geschenkkarte erinnern. Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt nur, dass schriftliche Offenlegungserklärungen an Spender gesendet werden, wenn ihre gesamte Gegenleistung (nicht nur der abzugsfähige Betrag) mehr als 75 USD betrug. Beth wäre jedoch dafür verantwortlich, sich selbst daran zu erinnern und 70 Dollar statt 75 Dollar abzuziehen.
Höhepunkte
Ein quid quo pro Beitrag für wohltätige Zwecke ist ein Beitrag, für den der Spender eine Gegenleistung von Wert erhält.
Zum Steuerzeitpunkt muss der Spender den Dollarwert dessen, was er erhalten hat, vom vollen Betrag der Spende abziehen, um die korrekte Summe zu erhalten, die als Steuerabzug geltend gemacht werden kann.
Quid-pro-quo-Beiträge sollen einen Anreiz zum Geben geben.
FAQ
Ist ein Quid Pro Quo Beitrag steuerlich absetzbar?
Ja, aber es hat steuerliche Auswirkungen. Ein regelmäßiger Beitrag an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation kann von Steuerzahlern, die ihre Abzüge einzeln aufführen, in voller Höhe abgezogen werden. Bei einer Quid-pro-quo-Spende muss der Spender jedoch den fairen Marktwert dessen, was er von der Wohltätigkeitsorganisation erhalten hat, vom vollen Betrag seiner Spende abziehen, um den zulässigen Steuerabzug zu erhalten.
Was ist ein Quid Pro Quo Beitrag?
Eine Quid-pro-quo-Spende ist eine wohltätige Spende, für die der Spender von der betreffenden Wohltätigkeitsorganisation mit etwas Wertvollem belohnt wird.
Was ist der Zweck einer Quid-Pro-Quo-Spende?
Das Anbieten von etwas Wertvollem als Gegenleistung für eine Spende ist eine Möglichkeit für eine Wohltätigkeitsorganisation, Spenden zu veranlassen, die sonst möglicherweise nicht erfolgen würden, indem sie einen Anreiz zum Spenden bietet.
