Einzelabzug

Bei der Vorbereitung Ihrer Steuern kann die Aufstellung von Abzügen eine Möglichkeit sein, Ihre Steuerschuld zu senken.

Was ist ein Einzelabzug?

Ein Einzelabzug ist eine qualifizierende Ausgabe, die Sie bei Ihrer Steuererklärung geltend machen können, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zu verringern. Indem Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen senken, könnten Sie Ihre Steuern senken.

Wenn Sie Ihre Bundeseinkommensteuererklärung einreichen, haben Sie die Wahl, Abzüge geltend zu machen: Standardabzug oder Einzelabzug. In einigen Fällen ist ein Standardabzug die beste Option, wenn Sie nicht viele qualifizierende Einzelabzüge wie staatliche und lokale Steuern, Hypothekenzinsen, Ausgaben für wohltätige Zwecke oder Gesundheitsfürsorge haben. Infolge des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 nehmen die meisten Steuerzahler jetzt den Standardabzug.

Einige Personen qualifizieren sich jedoch möglicherweise nicht für den Standardabzug. Wenn Sie beispielsweise gesetzlich verheiratet sind, aber sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner als „verheiratete Anmeldung getrennt“ einreichen und sie Einzelabzüge auswählen, kann der andere Partner keinen Standardabzug geltend machen.

Sie sind möglicherweise auch nicht berechtigt, wenn Sie eine Bundeseinkommensteuererklärung für weniger als 12 Monate einreichen oder wenn ein Trust oder Nachlass Teil der Steuererklärung ist.

Unterdessen ist es in einigen Fällen besser, Einzelabzüge zu verwenden, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Dies ist der Fall, wenn Sie hohe medizinische Kosten hatten, aufgrund einer erklärten Naturkatastrophe einen schweren Verlust an persönlichem Eigentum erlitten haben, Spenden für wohltätige Zwecke geleistet oder Hypothekenzinsen und Grundsteuern gezahlt haben.

Der Standardabzug unterscheidet sich je nach Anmeldestatus. Sofern Sie keine großen Beträge für qualifizierte Abzüge aus eigener Tasche bezahlt haben, reduzieren Ihre Einzelabzüge Ihr Guthaben möglicherweise nicht so stark wie der Standardabzug.

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Was gilt als Einzelabzug?

Hier ist eine Liste des IRS, die zeigt, welche Ausgaben als Einzelabzüge gelten:

Krankheitskosten über 7,5 Prozent Ihres AGI
Staatliche und lokale Einkommens-, Verkaufs- und Grundsteuern, begrenzt auf einen Gesamtabzug von 10.000 $
Investitionszinsaufwand
Spendenbeitrag
Hypothekenzinsen auf die ersten 750.000 $
Geschäftliche Nutzung von Auto und Haus
Geschäftsreisekosten
Arbeitsbezogene Bildungsausgaben
Unfall-, Katastrophen- und Diebstahlverluste

So beanspruchen Sie den Einzelabzug

Um Einzelabzüge geltend zu machen, möchten Sie Schedule A verwenden, wenn Sie einen 1040- oder 1040-R-Antrag einreichen. Sie können die Anweisungen zum Ausfüllen von Anhang A als Leitfaden verwenden, um zu verstehen, welche Ausgaben in Frage kommen.

Sie sollten auch Unterlagen zur Verfügung stellen, die Ihre Beweise unterstützen. Für wohltätige Spenden über 250 $ legen Sie bitte eine Erklärung vor, aus der Ihre Spende(n) hervorgehen. Ihr Hypothekengeber wird Ihnen das Formular 1098 aushändigen, vorausgesetzt, die gezahlten Hypothekenzinsen für dieses Jahr übersteigen 600 USD. Sammeln und kopieren Sie alle Unterlagen, um die in Anhang A bereitgestellten Informationen zu überprüfen.

Vor- und Nachteile von Einzelabzügen

Einer der Vorteile von Einzelabzügen besteht darin, dass Sie mehr Ausgaben geltend machen können. Wenn Ihre Einzelabzüge den Betrag eines Standardabzugs übersteigen, könnten Sie daher Ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Im Gegenzug wären Sie weniger steuerpflichtig.

Umgekehrt, während der Standardabzug keinen zusätzlichen Papierkram erfordert, tun Einzelabzüge dies. Sie müssen nachweisen, dass Sie diese Ausgaben getätigt haben.

Es ist schwieriger, Einzelabzüge vorzunehmen, da es einige Einschränkungen gibt, die Sie berücksichtigen müssen, insbesondere in Bezug auf Gesundheitskosten. In Anbetracht dessen kann es ein viel komplizierterer und zeitaufwändigerer Prozess sein. Wenn Sie noch nie Einzelabzüge eingereicht haben, können Sie die Hilfe eines Steuerspezialisten in Anspruch nehmen oder eine Steuersoftware verwenden, die Sie durch den Prozess führt.

Höhepunkte

Einzelabzüge müssen in Anhang A des Formulars 1040 aufgeführt werden.
Ein Einzelabzug ist eine Ausgabe, die vom bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abgezogen werden kann, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren.
Die Art der ausweisbaren Ausgaben wurde durch den 2018 in Kraft getretenen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) drastisch reduziert.
Die meisten Steuerzahler haben die Möglichkeit, die Abzüge entweder aufzuschlüsseln oder den Standardabzug geltend zu machen, der für ihren Steuerstatus gilt.

FAQ

Was bedeutet es, Einzelabzüge geltend zu machen?

Wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen, können Sie entweder den Standardabzug nehmen – einen festen Dollarbetrag, der auf Ihrem Anmeldestatus basiert – oder Ihre Abzüge einzeln aufführen. Im Gegensatz zum Standardabzug variiert der Dollarbetrag der Einzelabzüge je nach Steuerzahler, abhängig von den Ausgaben, die sie in Anhang A des Formulars 1040 abziehen. Der Gesamtbetrag wird vom steuerpflichtigen Einkommen des Steuerzahlers abgezogen, und der Rest ist Ihr tatsächliches steuerpflichtiges Einkommen.

Wie hoch sind die Regelabzugsbeträge für 2022?

Für das Jahr 2022 beträgt der Standardabzug 12.950 USD für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuerpflichtige sind, 19.400 USD für Haushaltsvorstände und 25.900 USD für verheiratete, die gemeinsam Steuerpflichtige und überlebende Ehepartner einreichen.

Wie hoch sind die Regelabzugsbeträge für 2021?

Für 2021 beträgt der Standardabzug 12.550 USD für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuerpflichtige sind, 18.800 USD für Haushaltsvorstände und 25.100 USD für verheiratete, die gemeinsam Steuerpflichtige und überlebende Ehepartner einreichen.

Welche Ausgaben kann ich aufführen?

Sie führen Ihre Abzüge in Anhang A des Formulars 1040 auf. Sie können im Allgemeinen nicht erstattete medizinische und zahnärztliche Ausgaben, Langzeitpflegeprämien, Hypothekenzinsen, Zinsen für Eigenheimkredite (oder Kreditrahmen), Spenden für wohltätige Zwecke, bestimmte Steuern, Unfall- und Unfallkosten abziehen Diebstahlverluste und einige Glücksspielverluste.

Wer sollte Abzüge aufführen?

Sie haben die Möglichkeit, den Standardabzug zu nehmen oder Ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Wenn der Wert der Ausgaben, die Sie aufschlüsseln können, höher ist als der Standardabzug, dann ist es wahrscheinlich sinnvoll, die Ausgaben aufzuschlüsseln. Fast neun von zehn Steuerpflichtigen nehmen inzwischen den Regelabzug in Anspruch.