Standardabzug
Was ist Standardabzug?
Der Begriff Regelabzug bezeichnet den Teil des nicht steuerpflichtigen Einkommens, der zur Reduzierung Ihrer Steuerlast verwendet werden kann. Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt Ihnen, den Standardabzug vorzunehmen, wenn Sie Ihre Abzüge nicht anhand von Anhang A des Formulars 1040 zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens aufführen. Die Höhe Ihres Standardabzugs basiert auf Ihrem Anmeldestatus, Ihrem Alter und darauf, ob Sie behindert oder abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person sind.
Den Standardabzug verstehen
Einkommensteuer ist der Geldbetrag, den Bund oder Länder von Ihrem zu versteuernden Einkommen einziehen. Es ist wichtig zu beachten, dass das steuerpflichtige Einkommen und das Gesamteinkommen für das Jahr nicht identisch sind. Dies liegt daran, dass die Regierung zulässt, dass ein Teil des gesamten verdienten Einkommens abgezogen oder abgezogen wird, um das zu besteuernde Einkommen zu verringern. Das zu versteuernde Einkommen ist in der Regel aufgrund von Abzügen kleiner als das Gesamteinkommen , was dazu beiträgt, Ihre Steuerlast zu senken.
Der IRS ermöglicht Steuerzahlern die Wahl zwischen zwei verschiedenen Arten von Abzügen – einer Reihe von Einzelabzügen und dem Standardabzug. Der Standardabzug ist ein bestimmter, von der Regierung festgelegter Betrag, der von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden kann. Wenn Sie diesen Betrag in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen, verringert sich die Höhe Ihres Einkommens, auf das Sie Steuern zahlen müssen. Der Standardabzug wird jedes Jahr für die Inflation aktualisiert und spiegelt Ihren Steuererklärungsstatus wider.
Einen zusätzlichen Regelabzug können Sie in Anspruch nehmen, wenn Sie am Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter sind (am Tag vor Ihrem 65. Geburtstag gelten Sie als 65 Jahre alt). Blinde können einen zusätzlichen Abzug geltend machen, sofern sie am letzten Tag des Steuerjahres blind sind. Wenn Sie als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden können, ist Ihr Standardabzug für 2020 auf 1.100 USD oder Ihr Erwerbseinkommen plus 350 USD (bis zur Höhe des grundlegenden Standardabzugs für Ihren Anmeldestatus) begrenzt, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Die Standardabzugsbeträge für die aktuellsten Steuerjahre sind unten aufgeführt.
Um als blind zu gelten, benötigen Sie ein attestiertes Schreiben eines Augenarztes, aus dem hervorgeht, dass Sie auf Ihrem besten Auge eine nicht korrigierbare Sehstärke von 20/200 haben oder dass Ihr Gesichtsfeld 20 Grad oder weniger beträgt.
Besondere Überlegungen
Nicht alle Steuerzahler haben Anspruch auf den Standardabzug, was bedeutet, dass diese Personen diesen Abzug nicht geltend machen können. Sie können es nicht beanspruchen, wenn Sie:
Verheiratet sind und getrennt einreichen und Ihr Ehepartner seine Abzüge einzeln aufführt
Während des Jahres ein Nichtansässiger oder Ausländer mit doppeltem Status sind
Reichen Sie eine Erklärung für weniger als 12 Monate ein, weil Sie Ihren jährlichen Abrechnungszeitraum ändern
ein Treuhandfonds, ein gemeinsamer Treuhandfonds, eine Personengesellschaft oder ein Nachlass sind
Wenn der Gesamtwert der aufgeschlüsselten Abzüge höher ist als der Standardabzug, würden Sie aufschlüsseln. Andernfalls sollten Sie sich für den Regelabzug entscheiden.
Studenten und Auszubildende aus Indien können Anspruch auf den Standardabzug gemäß Artikel 21 des Einkommensteuerabkommens zwischen den USA und Indien haben.
Standardabzugsbeträge
Mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz wurden Ende 2017 neue Standardabzugsbeträge eingeführt, die die bisherigen Beträge nahezu verdoppelten. Sie laufen am 31. Dezember 2025 aus.
Hier sind die Standardabzugsbeträge für die Steuerjahre 2021 und 2022:
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Wie oben erwähnt, haben das Bundeseinkommensteuersystem und einige Staaten höhere Standardabzüge für Personen, die mindestens 65 Jahre alt sind, und für Blinde. Wenn Sie 65 Jahre oder älter oder blind sind, können Sie gemäß den Bundesrichtlinien einen zusätzlichen Standardabzug von 1.350 USD für 2021 und 1.400 USD für 2022 beantragen. Diese Beträge erhöhen sich auf 1.700 USD und 1.750 USD für 2021 und 2022, wenn Sie unverheiratet sind und es nicht sind ein überlebender Ehegatte.
Standardabzüge für eine Person, die als unterhaltsberechtigt geltend gemacht wird, dürfen nicht mehr als 1.100 USD oder insgesamt 350 USD zuzüglich des Erwerbseinkommens der Person für 2021 betragen. Diese Zahlen steigen auf 1.150 USD und 400 USD für das Steuerjahr 2022.
Sie können Ihren Regelabzug auch um den Nettobetrag eines Katastrophenschadens erhöhen, allerdings muss der Schaden in einem bundesweit ausgewiesenen Katastrophengebiet eintreten.
Standardabzüge vs. Einzelabzüge
Der Hauptgrund, warum Steuerzahler den Standardabzug anstelle von Einzelabzügen verwenden , besteht darin, dass sie nicht das ganze Jahr über alle möglichen qualifizierenden Ausgaben im Auge behalten müssen. Viele Menschen finden den Standardabzugsbetrag möglicherweise auch höher als die Gesamtsumme, die sie erreichen könnten, wenn sie alle ihre förderfähigen steuerlich abzugsfähigen Ausgaben separat addieren würden.
Dies gilt insbesondere angesichts der Tatsache, dass der Tax Cuts and Jobs Act die gesamten staatlichen und lokalen Steuerabzüge auf 10.000 US-Dollar begrenzt. Es beschränkte auch den Hypothekenzinsabzug für Immobilien, die nach dem 15. Dezember 2017 gekauft wurden, auf die ersten 750.000 USD an Schulden (375.000 USD, wenn verheiratete Personen separat eingereicht werden). Das Limit lag nach früheren Regeln bei 1 Million US-Dollar.
Ob Sie den Standardabzug verwenden oder Ihre Abzüge aufschlüsseln, ist Ihnen überlassen, aber Sie können nicht beides tun. Die Einzelabzugsoption ermöglicht es Ihnen, alle Ihre steuerlich abzugsfähigen Ausgaben für das Jahr aufzulisten, wie zum Beispiel:
Andere angefallene Kosten, die Ihre Steuerbilanz beeinflussen
Höhepunkte
Der IRS passt den Standardabzug jedes Jahr an die Inflation an.
Die Höhe Ihres Standardabzugs basiert auf Ihrem Anmeldestatus, Alter und anderen Kriterien.
Steuerpflichtige können zwischen einem Pauschalabzug und Einzelabzügen wählen.
Die meisten Personen entscheiden sich für den Standardabzug, weil sie nicht alle möglichen qualifizierenden Ausgaben im Auge behalten müssen.
Der Regelabzug ist der Teil des steuerfreien Einkommens, der zur Kürzung Ihrer Steuerrechnung verwendet werden kann.
FAQ
Was ist der Standardabzug für 2021?
Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug 12.550 USD, wenn Sie als Alleinstehende oder Verheiratete separat einreichen. Es sind 18.800 US-Dollar für Haushaltsvorstände und 25.100 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam einreichen, oder berechtigte Witwen(er)-Steuerzahler.
Was ist der Standardabzug für 2022?
Für das Steuerjahr 2022 beträgt der Standardabzug 12.950 USD, wenn Sie als Alleinstehende oder Verheiratete separat einreichen. Es sind 19.400 US-Dollar für Haushaltsvorstände und 25.900 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam einreichen, oder berechtigte Witwen(er)-Steuerzahler.
Was kann ich abziehen, wenn ich den Standardabzug nehme?
Sie können für bis zu 300 US-Dollar Barspenden, die Sie im Laufe des Jahres an berechtigte Wohltätigkeitsorganisationen geleistet haben, einen „oberen Betrag“-Abzug beantragen. Andere Abzüge über dem Strich umfassen Rentenversicherungsbeiträge, Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA), Unterhaltszahlungen, Ausgaben für Erzieher, Studiendarlehenszinsen und Krankenversicherungsprämien für einzelne Krankenversicherungspolicen, wenn Sie selbstständig sind.
