Wohltätigkeit Spende
Was ist eine wohltätige Spende?
Eine Spende für wohltätige Zwecke ist eine Geld- oder Sachspende an eine gemeinnützige Organisation,. um diese bei der Erreichung ihrer Ziele zu unterstützen, ohne dass der Spender eine Gegenleistung von Wert erhält. In den USA können Spenden von den Bundessteuererklärungen von Einzelpersonen und Unternehmen abgezogen werden.
US-Steuerzahler können jährlich bis zu 60 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) abziehen. Sie müssen das Formular 1040 oder das Formular 1040-SR verwenden und ihre abzugsfähigen Beiträge auf einem Schedule-A - Formular aufführen.
Regeln für wohltätige Spenden
Der Internal Revenue Service (IRS) beschränkt die Arten von Spenden, die getätigt werden können, und die Arten von Organisationen, die sie erhalten können. Um wohltätige Beiträge abziehen zu können, muss die Empfänger-Wohltätigkeitsorganisation in den Augen des IRS eine qualifizierte Organisation sein. Akzeptable Wohltätigkeitsorganisationen sind:
Ein Trust, eine Community Chest oder eine Stiftung, die in den Vereinigten Staaten gegründet wurde und ausschließlich für wohltätige, religiöse, wissenschaftliche, literarische oder Bildungszwecke betrieben wird
Eine US-Organisation, die gegründet wurde, um Grausamkeiten gegenüber Tieren oder Kindern zu verhindern
Eine Synagoge, Moschee, Kirche oder andere religiöse Organisation
Eine freiwillige gemeinnützige Feuerwehr
Eine Organisation für Kriegsveteranen
Eine Zivilschutzorganisation, die nach lokalem, staatlichem oder bundesstaatlichem Recht gegründet wurde, einschließlich aller nicht erstatteten Ausgaben von Freiwilligen des Zivilschutzes, die direkt mit ihren Freiwilligendiensten verbunden sind
eine inländische Bruderschaft, die nach einem Logensystem funktioniert (nur abzugsfähig, wenn die Spende für wohltätige Zwecke verwendet wird)
Ein gemeinnütziger Friedhof (nur abzugsfähig, wenn die Mittel für die Pflege des Friedhofs als Ganzes verwendet werden, im Gegensatz zu einem bestimmten Grabstein, Mausoleum, einer Krypta oder einer anderen Markierung)
Geschenke, die direkt an Einzelpersonen gegeben werden, gelten nicht als steuerabzugsfähige wohltätige Spenden, auch wenn sie als Wohltätigkeitshandlungen erfolgen.
Änderungen der Pandemiesteuer 2021
Aufgrund der COVID-19-Pandemie gab es einige einmalige Änderungen der Steuervorschriften für 2021. Zum Beispiel dürfen alleinstehende Steuerzahler, die den Standardabzug nehmen, anstatt sie aufzuschlüsseln, bis zu einem Abzug von 300 US-Dollar für Barspenden für wohltätige Zwecke (600 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen), und der abzugsfähige Teil von Barspenden für wohltätige Zwecke für alle Steuerzahler beträgt 100 % des AGI ( statt 60 %).
Ist Ihr gesamtes Geschenk absetzbar?
Im Rahmen ihrer Fundraising-Bemühungen bieten wohltätige und gemeinnützige Organisationen häufig Dienstleistungen oder Vorteile als Gegenleistung für Spenden an. Das können Markenartikel, Eintrittskarten für eine Veranstaltung oder ein Jahr kostenloser Eintritt in ein Museum sein. Nur der Betrag der Spende, der den Verkehrswert der erhaltenen Zuwendung übersteigt, kann abgezogen werden.
Mit anderen Worten, wenn die Eintrittskarten für eine Wohltätigkeits-Baseballveranstaltung den gleichen Preis haben wie eine normale Eintrittskarte für ein Spiel, könnten diese Ausgaben nicht abgezogen werden. Wenn die Tickets zu einem höheren Preis angeboten würden und der Rest an die Wohltätigkeitsorganisation ging, könnte dieser Teil der Ausgaben als wohltätige Spende geltend gemacht werden.
Sachspenden
Geldgeschenke sind nicht die einzige Art der steuerlich absetzbaren Spende. Jedes Eigentum, das einer gemeinnützigen Organisation gespendet wird, kann zum angemessenen Marktwert abgezogen werden. Für wertgesteigerte Gegenstände wie Kunstwerke oder Investitionen können jedoch zusätzliche Regeln für den Abzug der Spende gelten. Sachspenden, die beispielsweise mehr als 5.000 US-Dollar wert sind, erfordern eine Bewertung der Immobilie, die ihren Wert bestätigt.
Sie können auch bestimmte Ausgaben spenden, die Ihnen während Ihrer Freiwilligenarbeit für eine qualifizierte gemeinnützige Organisation entstehen. Ihre Ausgaben müssen, wie es der IRS ausdrückt, „unerstattet“ sein; direkt mit den Diensten verbunden; Ausgaben, die Sie nur aufgrund der von Ihnen geleisteten Dienste hatten; und nicht persönliche, lebende oder familiäre Ausgaben.“
Wenn Sie Ihre Spenden für wohltätige Zwecke in einem Jahr nicht vollständig abziehen können, weil Sie die Prozentgrenze erreicht haben, können Sie sie bis zu fünf Jahre vortragen – danach verfallen sie und Sie können sie nicht mehr verwenden.
Spendenlimits für wohltätige Zwecke
Abzüge für Bareinlagen sind auf 60 % Ihres AGI begrenzt. Sachspenden können auf 50 %, 30 % oder 20 % Ihres AGI begrenzt werden, je nach Art der Immobilie und Organisation, die Ihre Spende erhalten. Sachspenden mit Kapitalertrag , wie z. B. geschätzte Aktien, sind auf 30 % Ihres AGI begrenzt.
So beanspruchen Sie Spenden für wohltätige Zwecke für Ihre Steuern
Wenn Sie beabsichtigen, Abzüge für Ihre wohltätigen Beiträge geltend zu machen, führen Sie Aufzeichnungen über jede Spende. Dies ist für Spenden von $250 oder mehr erforderlich. Für Spenden, die weniger als 250 US-Dollar betragen, verlangt der IRS, dass Sie stornierte Schecks oder andere Aufzeichnungen aufbewahren. Eine Quittung oder eine schriftliche Mitteilung der Wohltätigkeitsorganisation, in der der gespendete Betrag, das Datum und der Name der Organisation aufgeführt sind, reicht aus.
Höhepunkte
Wohltätige Spenden an Einzelpersonen, egal wie wertvoll, sind nicht abzugsfähig.
Das IRS erlaubt Steuerzahlern, Geld- und Vermögensspenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen abzuziehen.
In den meisten Jahren müssen Spenden für wohltätige Zwecke aufgeführt werden, um abgezogen werden zu können; Für 2021 können diejenigen, die keine Einzelangaben machen, jedoch immer noch bis zu 600 US-Dollar an Spenden für wohltätige Zwecke abziehen.
In den meisten Jahren können Steuerzahler wohltätige Spenden bis zu 60 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens abziehen; für 2021 beträgt dieser Betrag jedoch 100 %.
FAQ
Was ist die Abzugsgrenze für wohltätige Spenden?
Für Steuerzahler, die ihre Abzüge einzeln aufführen, beträgt die Grenze für Barspenden 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI). (Diese Grenze wurde nur für 2021 auf 100 % angehoben.) Für Sachspenden beträgt die Abzugsgrenze 50 %, 30 % oder 20 % Ihres AGI, je nach Art des gespendeten Eigentums.
Können Spendenabzüge ohne Einzelangaben abgezogen werden?
Normalerweise müssen Sie auflisten, um wohltätige Abzüge vorzunehmen. Alleinstehende Steuerzahler, die den Standardabzug in Anspruch nehmen, dürfen jedoch nur für das Steuerjahr 2021 bis zu 300 USD für wohltätige Beiträge abziehen (600 USD für gemeinsam veranlagte Ehepaare).
Was ist eine qualifizierte gemeinnützige Organisation?
Der IRS erkennt Spenden an Organisationen, die als 501(c)(3) -Organisationen gelten, als steuerlich absetzbar für Spender an. Drei gängige Kategorien sind gemeinnützige Organisationen, Kirchen und religiöse Organisationen sowie private Stiftungen.
