Steuerurlaub

Was ist ein Steuerurlaub?

Ein Steuerurlaub ist eine vorübergehende Steuerbefreiung. In den Vereinigten Staaten setzen Steuerferien häufig die von den Verbrauchern gezahlten staatlichen und lokalen Verkaufssteuern aus. Regierungen nutzen Steuerbefreiungen auch als Investitionsanreize, die beispielsweise eine neue Anlage für einige Jahre von Grundsteuern befreien können.

So funktioniert ein Steuerurlaub

Verbraucherausgaben oder Unternehmensinvestitionen fördern möchte, kann sie Steuerbefreiungen anbieten – einen vorübergehenden Zeitraum, in dem bestimmte Steuern gesenkt oder ganz aufgehoben werden.

Steuerbefreiungen können auch darauf abzielen, die Auswirkungen marktbasierter Preiserhöhungen auszugleichen, wie im Fall von Gassteuerbefreiungen, die von einigen Staaten eingeführt und von Präsident Joseph Biden im Jahr 2022 als Reaktion auf stark höhere Preise an der Zapfsäule befürwortet wurden.

Einige Steuerferien sind zu einer jährlichen Tradition geworden. Beispielsweise bieten einige Bundesstaaten und Kommunen in den Vereinigten Staaten am Wochenende vor der Wiederaufnahme der Schule im Herbst einen Umsatzsteuerurlaub an, um die Ausgaben der Eltern für Schulmaterial zu reduzieren. Das Ziel ist es, den Ladenverkehr zu erhöhen, was die Gesamtausgaben steigern kann. Staaten, die einen Steuerurlaub erklären, hoffen möglicherweise auch, Verbraucher aus anderen nahe gelegenen Staaten anzuziehen.

Forscher fanden heraus, dass die Mehrwertsteuerbefreiungen Haushalte dazu veranlassen, den Kauf von Kleidung und Schuhen um mehr als 49 % bzw. 45 % zu steigern.

Nationale oder lokale Regierungen können Unternehmen auch Steuerbefreiungen anbieten, um das Wachstum zu fördern. Entwicklungsländer nutzen manchmal Steuerferien, um ausländische Investitionen anzuziehen.

Steuerbefreiungen, die sich auf Unternehmensinvestitionen konzentrieren, können basierend auf dem Standort der Investition definiert werden, wie im Fall von Opportunity Zones, die durch den Tax Cuts and Jobs Act von 2017 geschaffen wurden, die Kapitalertragssteuern auf Gelder aufschieben, die in qualifizierte Projekte innerhalb ausgewiesener Niedriglohnländer reinvestiert werden. Einkommensbereiche.

Alternativ können Steuerbefreiungen für Unternehmensinvestitionen auf bestimmte Unternehmen oder Branchen abzielen. Beispielsweise bot der Bundesstaat Wisconsin dem taiwanesischen Elektronikhersteller Foxconn zunächst Steuergutschriften in Höhe von 2,85 Milliarden US-Dollar an, nur um diese auf 80 Millionen US-Dollar zurückzuschrauben, als Foxconn seine Pläne, 10 Milliarden US-Dollar in ein neues Werk im Bundesstaat zu investieren, nicht durchführte.

Sind Steuerbefreiungen wirksam?

Der Nettonutzen von Steuerbefreiungen steht noch zur Debatte. Einerseits können solche Steuererleichterungen die Einnahmen langfristig erhöhen, da sie Ausgaben und Investitionen ankurbeln, obwohl der Regierung Steuereinnahmen entgehen, die durch Verkäufe während der Steuerbefreiung erzielt worden wären. Darüber hinaus können die entgangenen Steuereinnahmen durch vermehrte Käufe der Verbraucher von Artikeln in Produktkategorien ausgeglichen werden, die nicht von der Steuerbefreiung betroffen sind.

Andererseits können gestiegenen Umsätzen während einer Steuerbefreiung geringere Umsätze vor den Feiertagen vorausgehen, weil die Verbraucher wissen, dass sie durch das Warten Geld sparen. Somit verschiebt der Steuerurlaub einfach Verkäufe, die vor oder nach dem Feiertag stattgefunden hätten, auf die Feiertagsdaten.

Eine Studie ergab, dass ein breites Verkaufssteuer-Wochenende in Massachusetts die Ausgaben im Bundesstaat über den gesamten Monat und im Vergleich zu den Nachbarstaaten erhöhte.

Einige Einzelhändler könnten Steuerbefreiungen nutzen, indem sie ihre Preise erhöhen und so effektiv einen Teil der für die Verbraucher bestimmten Subventionen einstecken. Vielleicht nicht zufällig gehören Einzelhändlergruppen zu den stärksten Befürwortern von Umsatzsteuerbefreiungen, während Gesetzgeber in mehreren der Bundesstaaten, die sie in der jüngeren Vergangenheit angeboten haben, dem Konzept gegenüber skeptischer geworden sind.

Das Endergebnis

Die Steuerpolitik kann sicherlich Konsum und Investitionen beeinflussen. Die Vorstellung, dass eine Umsatzsteuerbefreiung für einige oder alle Konsumgüter für einige Tage im Jahr Umsatz und Wohlstand dauerhaft steigern könnte, war trotz ihrer offensichtlichen Anziehungskraft für Einzelhändler, Käufer und Politiker schwieriger zu verkaufen. Steuererleichterungen für Unternehmensinvestitionen laden benachbarte Gerichtsbarkeiten dazu ein, in einem Bettel-dein-Nachbar- Wettlauf nach unten eigene Anreize zu bieten, während sie gleichzeitig süße Geschäfte für bevorzugte Unternehmen von befreundeten Politikern riskieren. Eine Steuerbefreiung kann einen vorübergehenden wirtschaftlichen Aufschwung bringen, aber es ist nicht das sprichwörtliche kostenlose Mittagessen.

Höhepunkte

• Ein Steuerurlaub ist ein staatlicher Anreiz, der die Steuern für Verbraucher oder Unternehmen vorübergehend senkt oder beseitigt.

• Es gibt eine anhaltende Debatte darüber, ob die Vorteile von Steuerbefreiungen ihre Kosten rechtfertigen.

• Das Ziel einer Steuerbefreiung besteht darin, die Wirtschaftstätigkeit zu fördern und das Wachstum zu fördern.

• Einige Staaten, die in der jüngeren Vergangenheit Umsatzsteuerbefreiungen angeboten haben, haben diese aufgrund von politischem Widerstand storniert.

• Steuerbefreiungen können Unternehmen auch als Investitionsanreiz angeboten werden.

FAQ

Auf welche Arten von Produkten können Sie während einer Steuerbefreiung sparen?

Zu den häufigsten Artikeln, die in den USA Steuerbefreiungen unterliegen, gehören Kleidung, Schuhe, Schulmaterial und Computer. Einige Staaten heben andere Produkte wie Schusswaffen und Munition (Mississippi), Generatoren und Klimaanlagen (Texas) oder Sportgeräte (West Virginia) hervor.

Wie viel können Sie während einer Steuerbefreiung sparen?

Wie viel Geld Sie während einer Steuerbefreiung sparen können, hängt weitgehend von den üblichen Umsatzsteuern in dem Staat oder Ort ab, in dem Sie einkaufen. Einige Bundesstaaten wie Delaware und Oregon haben überhaupt keine staatliche Umsatzsteuer. Andere, einschließlich Kalifornien und Rhode Island, berechnen 7 % oder mehr. Wenn lokale Verkaufssteuern hinzukommen, kann die Gesamtverkaufssteuer in einigen Gebieten 9 % übersteigen.

Wie lange dauern Steuerferien?

Laut einer von der Federation of Tax Administrators zusammengestellten Liste dauern staatliche Steuerferien in der Regel zwei bis sieben Tage.