Налоговый отпуск

Что такое налоговые каникулы?

Налоговые каникулы – это временные налоговые каникулы. В Соединенных Штатах налоговые каникулы часто приостанавливают действие государственных и местных налогов с продаж, уплачиваемых потребителями. Правительства также используют налоговые каникулы в качестве инвестиционных стимулов, которые могут, например, освобождать новый завод от налогов на недвижимость на несколько лет.

Как работают налоговые каникулы

Когда правительство хочет стимулировать потребительские расходы или инвестиции в бизнес, оно может предложить налоговые каникулы — временный период, в течение которого определенные налоги снижаются или полностью отменяются.

Налоговые каникулы также могут быть направлены на то, чтобы компенсировать эффект рыночного повышения цен, как в случае налоговых каникул на газ, введенных некоторыми штатами и за которые выступал президент Джозеф Байден в 2022 году в ответ на резкое повышение цен на заправке.

Некоторые налоговые каникулы стали ежегодной традицией. Например, некоторые штаты и местные органы власти в Соединенных Штатах предлагают налоговые каникулы в выходные дни перед возобновлением школьных занятий осенью, чтобы сократить расходы родителей на школьные принадлежности. Цель состоит в том, чтобы увеличить посещаемость магазина, что может увеличить общие расходы. Штаты, объявляющие налоговые каникулы, могут также надеяться привлечь потребителей из других близлежащих штатов.

Исследователи обнаружили, что освобождение от налогов с продаж приводит к тому, что домохозяйства увеличивают покупки одежды и обуви более чем на 49% и 45% соответственно.

Национальные или местные органы власти могут также предлагать налоговые каникулы для бизнеса, чтобы стимулировать рост. Развивающиеся страны иногда используют налоговые каникулы для привлечения иностранных инвестиций.

Налоговые каникулы, ориентированные на инвестиции в бизнес, могут быть определены в зависимости от местоположения инвестиций, как в случае зон возможностей, созданных в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года, которые откладывают налоги на прирост капитала по средствам, реинвестированным в соответствующие проекты в рамках установленных низкоуровневых зоны дохода.

В качестве альтернативы, налоговые каникулы для инвестиций в бизнес могут касаться определенных компаний или отраслей. Например, штат Висконсин первоначально предложил тайваньскому производителю электроники Foxconn налоговые льготы в размере 2,85 миллиарда долларов, но затем увеличил эту сумму до 80 миллионов долларов, когда Foxconn не смогла реализовать планы по инвестированию 10 миллиардов долларов в новый завод в штате.

Эффективны ли налоговые каникулы?

Чистая выгода от налоговых каникул до сих пор обсуждается. С одной стороны, даже если правительство теряет налоговые поступления, которые были бы получены от продаж во время налоговых каникул, такие налоговые льготы могут увеличить доходы в долгосрочной перспективе, поскольку они стимулируют расходы и инвестиции. Кроме того, упущенные налоговые поступления могут быть компенсированы увеличением покупок потребителями товаров из категорий товаров, на которые не распространяются налоговые каникулы.

С другой стороны, увеличению продаж во время налоговых каникул может предшествовать снижение продаж перед праздником, потому что потребители знают, что они сэкономят деньги, ожидая. Таким образом, налоговые каникулы просто переносят продажи, которые произошли бы до или после праздника, на даты праздника.

Одно исследование показало, что широкомасштабные каникулы по налогу с продаж в Массачусетсе на выходные увеличили расходы в штате в течение всего месяца и по сравнению с соседними штатами.

Некоторые розничные продавцы могут воспользоваться налоговыми каникулами, подняв цены, фактически прикарманив часть субсидии, предназначенной для потребителей. Возможно, не случайно группы ритейлеров были одними из самых решительных сторонников налоговых каникул с продаж, в то время как законодатели в нескольких штатах, которые предлагали их в недавнем прошлом, стали более скептически относиться к этой концепции.

Нижняя линия

Налоговая политика, безусловно, может повлиять на потребление и инвестиции. Представление о том, что снижение налога с продаж на некоторые или все потребительские товары на несколько дней в году может привести к постоянному увеличению продаж и процветанию, было труднее продвигать, несмотря на его очевидную привлекательность для розничных продавцов, покупателей и политиков. Налоговые льготы на бизнес-инвестиции побуждают соседние юрисдикции предлагать собственные стимулы в гонке « разорить соседа » на дно, рискуя при этом выгодными сделками для привилегированного бизнеса со стороны дружественных политиков. Налоговые каникулы могут обеспечить временный экономический подъем, но это не пресловутый бесплатный обед.

Особенности

• Налоговые каникулы — это правительственный стимул, который временно снижает или отменяет налоги для потребителей или предприятий.

• Продолжаются споры о том, оправдывают ли преимущества налоговых каникул их затраты.

• Цель налоговых каникул состоит в том, чтобы стимулировать экономическую активность и стимулировать рост.

• Некоторые штаты, которые в недавнем прошлом предлагали налоговые каникулы, отменили их из-за политической оппозиции.

• Налоговые каникулы также могут быть предложены предприятиям в качестве инвестиционного стимула.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

На каких продуктах можно сэкономить во время налоговых каникул?

Наиболее распространенными предметами, на которые распространяются налоговые каникулы в США, являются одежда, обувь, школьные принадлежности и компьютеры. Некоторые штаты выделяют другие товары, такие как огнестрельное оружие и боеприпасы (Миссисипи), генераторы и кондиционеры (Техас) или спортивный инвентарь (Западная Вирджиния).

Сколько можно сэкономить во время налоговых каникул?

Сколько денег вы можете сэкономить во время налоговых каникул, во многом зависит от обычных налогов с продаж в штате или местности, где вы делаете покупки. В некоторых штатах, таких как Делавэр и Орегон, налог с продаж вообще отсутствует. Другие, включая Калифорнию и Род-Айленд, взимают 7% или более. Когда добавляются местные налоги с продаж, общие налоги с продаж в некоторых регионах могут превышать 9%.

Как долго длятся налоговые каникулы?

Государственные налоговые каникулы обычно длятся от двух до семи дней, согласно списку, составленному Федерацией налоговых администраторов.