Annuitantti
Mikä on annuitantti?
Eläkkeensaaja on henkilö, jolla on oikeus saada säännölliset eläkkeen tai annuiteettisijoituksen maksut. Eläkkeensaaja voi olla sopimuksen haltija tai muu henkilö, kuten eloon jäänyt puoliso. Eläkkeet nähdään yleensä eläketulon lisänä. He voivat olla sidottu työeläkejärjestelmään tai henkivakuutustuotteeseen. Maksujen suuruus määräytyy yleensä eläkkeensaajan elinajanodote sekä sijoitetun määrän mukaan.
Eläkemaksujen ymmärtäminen
Eläke on säännöllinen taatun tulon maksu elinikäiseksi tai tietyksi määräksi vuosiksi. Eläkkeensaaja voi olla eläkkeellä oleva virkamies, joka saa eläkejärjestelyn, tai sijoittaja , joka on maksanut rahasumman vakuutusyhtiölle säännöllistä tulolisää vastaan.
Eläkkeenomistaja voi sopimuksen erityispiirteistä riippuen nimetä yhden tai useamman eläkkeensaajan, kuten puolison ja iäkkään vanhemman, tai järjestää yhteisen elinkoron. Eläkkeensaaja voi tarvittaessa myös järjestää maksujen siirtämisen leskelle. Eläkkeensaajan on joka tapauksessa oltava henkilö, ei yritys tai säätiö.
Eläkkeensaajalle maksettavien maksujen määrä perustuu yksilön ikään ja elinajanodotteeseen sekä mahdollisten edunsaajien ikään ja elinajanodotteeseen. Jos esimerkiksi annuitanssi on 65-vuotias, mutta annuiteetti siirtyy hänen 60-vuotiaalle vaimolleen, jos tämä jää eloon, vakuutusyhtiö laskee maksavansa kuukausimaksuja noin 24 vuoden ajan, mikä on elinajanodote. 60-vuotiaasta naisesta.
Suurin osa annuiteetteista verotetaan tavallisena tulona.
Vielä toisessa muunnelmassa annuiteetti voi olla "life-plus" -aika, eli maksut jatkuvat annuiteetin saajan eliniän ajan ja siirretään sitten leskelle määrätyn ajan.
Annuiteettityypit
Annuiteetteja on monia muunnelmia, mutta ne voidaan tiivistää kahteen perustyyppiin:
Läksytettyä annuiteettia käytetään usein eläkesäästövälineenä. Eläkkeensaaja sijoittaa rahaa säännöllisesti ajan mittaan vastineeksi annuiteettimaksuista jossain vaiheessa tulevaisuudessa. Monet yritysten eläkejärjestelyt on rakennettu tällä tavalla.
Välitön annuiteetti on juuri sitä miltä se kuulostaa. Eläkkeensaaja maksaa kertasumman vastineeksi sarjasta välittömästi alkavia maksuja, jotka maksetaan elinikäiseksi tai tietyltä ajanjaksolta. Jälkimmäistä vaihtoehtoa kutsutaan tietyksi elinkorotukseksi.
Eläkemaksujen verot
Eläkkeitä verotetaan yleensä tavallisena tulona. Sopimuksenhaltijan perustaa olevaa annuiteettimaksujen osaa ei veroteta, vain voitto-osuutta. Työnantajaeläkkeen osalta koko maksu verotetaan yleensä tavanomaisena tulona.
##Kohokohdat
Eläkkeensaaja voi olla oikeutettu lykättyyn tai välittömään annuiteettiin.
Lykätty annuiteetti on yleensä eläkesijoitus, joka on samanlainen kuin IRA tai 401 (k).
Eläkkeensaaja on sijoittaja tai eläkejärjestelyn edunsaaja, jolla on oikeus saada säännölliset eläkkeen tai annuiteettisijoituksen maksut.
