Eläkesuunnitelma
Mikä on eläkesuunnitelma?
Eläkejärjestely on työsuhde-etuus, joka sitoo työnantajan suorittamaan säännöllisiä maksuja rahasummaan, joka on varattu rahoittamaan maksuja, jotka suoritetaan kelpoisille työntekijöille heidän eläkkeelle jäämisen jälkeen.
Perinteisistä eläkejärjestelyistä on tullut yhä harvinaisempia Yhdysvaltain yksityisellä osastolla. Ne on suurelta osin korvattu eläke-etuilla, jotka ovat halvempia työnantajille, kuten 401(k) eläkesäästösuunnitelma.
Kuitenkin noin 83 prosenttia julkisista työntekijöistä ja noin 15 prosenttia yksityisistä työntekijöistä Yhdysvalloissa kuuluu etuuspohjaisen suunnitelman piiriin tänään Bureau of Labor Statisticsin mukaan.
Eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Eläkejärjestely edellyttää työnantajan maksuja, ja työntekijä voi suorittaa lisämaksuja. Palkasta vähennetään työntekijöiden maksut. Työnantaja voi myös maksaa osan työntekijän vuosimaksuista tiettyyn prosenttiosuuteen tai dollarimäärään asti.
Eläkejärjestelyjä on kahta päätyyppiä, etuuspohjaiset ja maksupohjaiset.
Defined Benefit Plan
Etuuspohjaisessa järjestelyssä työnantaja takaa, että työntekijä saa tietyn kuukausittaisen maksun eläkkeelle jäämisen jälkeen ja koko eliniän riippumatta taustalla olevan sijoituspoolin tuloksesta.
Työnantaja on siten vastuussa tietystä eläkemaksusta eläkeläiselle dollarimääräisenä, joka tyypillisesti määräytyy ansioihin ja palvelusvuosiin perustuvalla kaavalla.
Jos eläkejärjestelmän tilillä olevat varat eivät riitä kaikkien erääntyvien etuuksien maksamiseen, yhtiö on velvollinen maksamaan loppuosan.
etuuspohjaiset eläkejärjestelyt ovat peräisin 1870-luvulta. American Express Company perusti ensimmäisen eläkejärjestelmän vuonna 1875. 1980-luvulla ne kattoivat 38 prosenttia kaikista yksityisen sektorin työntekijöistä.
Maksuperusteinen suunnitelma
Maksupohjaisessa järjestelyssä työnantaja sitoutuu suorittamaan tietyn maksun jokaisesta järjestelmän piiriin kuuluvasta työntekijästä. Tätä voidaan korvata työntekijöiden suorittamilla maksuilla.
Työntekijän saama lopullinen etu riippuu järjestelyn sijoitustuloksesta. Yhtiön vastuu päättyy, kun vakuutusmaksut on kokonaisuudessaan käytetty.
401(k)-järjestely on itse asiassa eräänlainen maksuperusteinen eläkejärjestely, vaikka termiä "eläkejärjestely" käytetään yleisesti viittaamaan perinteiseen etuuspohjaiseen järjestelyyn.
Maksupohjaisen järjestelyn sponsorointi on paljon halvempaa yritykselle, ja pitkän aikavälin kustannuksia on vaikea arvioida tarkasti. He myös laittoivat yrityksen koukkuun rahaston vajeiden korvaamisesta.
Siksi yhä useammat yksityiset yritykset siirtyvät maksupohjaiseen järjestelmään. Tunnetuimmat maksupohjaiset järjestelyt ovat 401(k) ja sitä vastaava voittoa tavoittelemattomille työntekijöille 403(b).
Muunnelmat
Jotkut yritykset tarjoavat molempia suunnitelmia. Niiden avulla osallistujat voivat jopa siirtää 401 (k) saldoa etuusperusteisiin suunnitelmiin.
On myös toinen muunnelma, jako-eläkejärjestelmä. Työnantajan asettamat ne voivat olla kokonaan työntekijän rahoittamia, ja hän voi valita palkan vähennykset tai kertasuoritukset (jotka eivät yleensä ole sallittuja 401(k)-suunnitelmissa).
Muuten ne ovat samankaltaisia kuin 401(k) -suunnitelmat, paitsi että ne tarjoavat harvoin yrityskohtaista ottelua.
Jako-jako-eläkejärjestely eroaa jako-jako-rahoituskaavasta. Jälkimmäisessä nykyisten työntekijöiden maksuosuuksia käytetään nykyisten edunsaajien rahoittamiseen. Sosiaaliturva on esimerkki jako-jako-ohjelmasta.
Eläkesuunnitelmat: Factoring ERISAssa
Työntekijöiden eläketuloturvalaki 1974 (ERISA) on liittovaltion laki, joka on suunniteltu suojaamaan sijoittajien eläkeomaisuutta. Laki määrittelee suuntaviivat, joita eläkejärjestelmien luottamushenkilöiden on noudatettava suojellakseen yksityisen sektorin työntekijöiden omaisuutta.
Eläkesuunnitelmia tarjoavia yrityksiä kutsutaan suunnitelman rahoittajiksi (fiduciaries), ja ERISA vaatii jokaista yritystä toimittamaan tietyn tason tietoja eläkekelpoisille työntekijöille. Suunnitelman sponsorit antavat tietoja sijoitusvaihtoehdoista ja yrityksen maksamien työntekijöiden maksujen dollarimäärästä.
Työntekijöiden on myös ymmärrettävä ansainta,. joka tarkoittaa aikaa, joka kuluu, ennen kuin he alkavat kertyä ja ansaita oikeuden eläkevaroihin. Oikeuden saaminen perustuu palvelusvuosien määrään ja muihin tekijöihin.
Eläkesuunnitelmat: Oikeudenkäynti
Ilmoittautuminen etuuspohjaiseen järjestelmään on yleensä automaattinen yhden vuoden kuluessa työsuhteesta, vaikka oikeus saaminen voi tapahtua välittömästi tai jakautua jopa seitsemälle vuodelle. Yrityksestä eroaminen ennen eläkkeelle jäämistä voi johtaa osan tai kaikkien eläke-etuuksien menettämiseen.
Maksupohjaisissa järjestelyissä yksilön maksut ovat 100 % oikeutettuja heti, kun ne on maksettu. Mutta jos työnantajasi vastaa näitä maksuja tai antaa sinulle yrityksen osakkeita osana etuuspakettia, se voi laatia aikataulun, jonka mukaan tietty prosenttiosuus luovutetaan sinulle joka vuosi, kunnes olet "täysi oikeutettu".
Vain siksi, että eläkemaksut ovat täysin oikeutettuja, ei tarkoita, että sinulla on oikeus tehdä nostoja.
Ovatko eläkejärjestelyt verollisia?
Useimmat työnantajan rahoittamat eläkejärjestelyt ovat päteviä, mikä tarkoittaa, että ne täyttävät Internal Revenue Code 401(a) ja Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) -vaatimukset. Tämä antaa heille veroedullisen aseman sekä työnantajille että työntekijöille.
Työntekijöiden suunnitelmaan suorittamat maksut tulevat "palkkojensa yläpuolelta" eli ne vähennetään työntekijän bruttotuloista.
Tämä vähentää tehokkaasti työntekijän verotettavaa tuloa ja summaa, jonka he ovat velkaa IRS:lle veropäivänä. Eläketilille sijoitetut varat kasvavat sitten lykättyyn veroprosenttiin, mikä tarkoittaa, että varoista ei peritä veroa niin kauan kuin ne ovat tilillä.
Molemmat suunnitelmat antavat työntekijälle mahdollisuuden lykätä veroa eläkesuunnitelman tuloista, kunnes nostot alkavat. Tämä verokohtelu antaa työntekijälle mahdollisuuden sijoittaa uudelleen osinkotulot, korkotulot ja pääomavoitot, jotka kaikki tuottavat paljon korkeamman tuoton eläkkeelle jäämistä edeltäneiden vuosien aikana.
Kun tilinomistaja alkaa nostaa varoja pätevästä eläkejärjestelystä eläkkeelle jäätyään, liittovaltion tuloverot maksetaan. Jotkut osavaltiot myös verottavat rahoja.
Jos lahjoitit rahaa verojen jälkeen, eläke- tai annuiteettinostosi ovat vain osittain veronalaisia. Osittain verotettavat määräeläkkeet verotetaan yksinkertaistetulla menetelmällä.
Voivatko yritykset muuttaa suunnitelmiaan?
Joo.
Jotkut yritykset säilyttävät perinteiset etuuspohjaiset suunnitelmansa, mutta jäädyttävät etunsa, mikä tarkoittaa, että tietyn ajan kuluttua työntekijöille ei enää kerry suurempia maksuja riippumatta siitä, kuinka kauan he työskentelevät yrityksessä tai kuinka suureksi heidän palkkansa kasvaa.
Kun eläkejärjestelyn tarjoaja päättää toteuttaa tai muuttaa järjestelyä, vakuutetut työntekijät saavat lähes aina hyvityksen ennen muutosta tehdystä pätevyydestä. Se, missä määrin menneitä töitä käsitellään, vaihtelee suunnitelmasta toiseen.
Näin sovellettaessa järjestelyn tarjoajan on katettava tämä kustannus takautuvasti jokaiselle työntekijälle oikeudenmukaisesti ja tasapuolisesti hänen jäljellä olevien palveluvuosiensa aikana.
Eläkesuunnitelma vs. eläkerahastot
Kun etuuspohjainen järjestely koostuu työnantajien, ammattiliittojen tai muiden organisaatioiden yhteenlasketuista maksuista, sitä kutsutaan yleisesti eläkerahastoksi.
Eläkerahastot, joita hallinnoivat ammattimaiset rahastonhoitajat yrityksen ja sen työntekijöiden puolesta, voivat hallita valtavia määriä pääomaa ja ovat suurimpia institutionaalisia sijoittajia monissa maissa. Heidän toimintansa voivat hallita osakemarkkinoita, joihin he ovat sijoittaneet.
Eläkerahastot ovat tyypillisesti vapautettuja pääomatuloverosta. Heidän sijoitussalkkunsa tuotot ovat laskennallisia tai verovapaita.
Eläkerahasto tarjoaa työntekijöille kiinteän, ennalta määrätyn etuuden eläkkeelle siirtyessään, mikä auttaa työntekijöitä suunnittelemaan tulevaa menoaan. Työnantaja maksaa eniten maksuja, eikä voi taannehtivasti vähentää eläkesäätiön etuja.
Myös työntekijöiden vapaaehtoiset maksut voidaan sallia. Koska hyödyt eivät riipu varojen tuotosta,. hyödyt pysyvät vakaina muuttuvassa taloudellisessa tilanteessa. Yritykset voivat maksaa enemmän rahaa eläkerahastoon ja vähentää veroistaan enemmän kuin maksupohjaisella järjestelyllä.
Eläkerahasto tukee varhaiseläkkeelle siirtymistä tiettyjen liiketoimintastrategioiden edistämiseksi. Eläkejärjestely on kuitenkin monimutkaisempi ja kalliimpi perustaa ja ylläpitää kuin muut eläkejärjestelyt. Työntekijät eivät voi vaikuttaa sijoituspäätöksiin. Lisäksi kannetaan valmistevero , jos vähimmäismaksuvaatimus ei täyty tai jos järjestelyyn tehdään ylimääräisiä maksuja.
Työntekijän palkka riippuu lopullisesta palkasta ja työsuhteen pituudesta yrityksessä. Eläkesäätiöstä ei voi saada lainaa tai ennenaikaista nostoa . Käytössä olevat jakelut eivät ole sallittuja osallistujalle, joka on alle 59 1/2. Varhaiseläkkeelle jääminen johtaa yleensä pienempään kuukausierään.
Kuukausikorko vai kertakorvaus?
Etuuspohjaisessa suunnitelmassa sinulla on yleensä kaksi vaihtoehtoa jakelun suhteen: säännölliset (yleensä kuukausittaiset) maksut loppuelämäsi ajan tai kertakorvaus jakelu.
Jotkut suunnitelmat sallivat osallistujien tehdä molemmat; toisin sanoen he voivat ottaa osan rahoista kertasuorituksena ja käyttää loput säännöllisten maksujen tuottamiseen.
Joka tapauksessa päätöksen tekemiselle on todennäköisesti määräaika, ja päätös on lopullinen.
On useita asioita, jotka on otettava huomioon valittaessa kuukausittaisen annuiteetin ja kertakorvauksen välillä.
Eläkkeet
Kuukausittaista annuiteettimaksua tarjotaan tyypillisesti yhden elinikäisen elinkoron valintana vain eläkeläiselle elinikäisenä tai yhteisenä ja jälkeenjääneenä eläkeläiselle ja puolisolle. Jälkimmäinen maksaa pienemmän summan joka kuukausi (yleensä 10 % vähemmän), mutta maksut jatkuvat, kunnes eloon jäänyt puoliso kuolee.
Jotkut ihmiset päättävät ottaa naimattoman elinkoron. Kun työntekijä kuolee, eläkkeen maksaminen pysähtyy, mutta leskelle maksetaan suuri veroton kuolemantapaus, joka voidaan sijoittaa.
Voiko eläkerahastostasi koskaan loppua rahat? Teoreettisesti kyllä. Mutta jos eläkesäätiölläsi ei ole tarpeeksi rahaa maksaakseen sinulle velkaa, eläketurvatakuuyhtiö (PBGC) voi maksaa osan kuukausittaisesta annuiteettistasi laillisesti määriteltyyn rajaan asti.
Vuonna 2019 65-vuotiaan eläkeläisen PBGC-etuuden enimmäismäärä on 67 295 dollaria. PBGC-maksut eivät tietenkään välttämättä ole niin paljon kuin olisit saanut alkuperäisestä eläkesuunnitelmastasi.
Eläkkeet maksetaan yleensä kiinteää korkoa. Ne voivat sisältää tai eivät sisällä inflaatiosuojaa.
Jos ei, saamasi summa määräytyy eläkkeelle jäämisen jälkeen. Tämä voi pienentää maksujesi todellista arvoa vuosittain kulloisenkin inflaation mukaan.
Kertakorvaus
Jos otat kertakorvauksen, vältyt mahdolliselta (jos epätodennäköiseltä) vaaralta, että eläkejärjestelysi menee rikki. Lisäksi voit sijoittaa rahat pitäen ne toiminnassasi – ja mahdollisesti myös ansaita paremman koron. Jos kuollessasi on rahaa jäljellä, voit luovuttaa sen osana omaisuuttasi.
Huono puoli on se, ettei elinikäisiä tuloja ole taattu. On sinun tehtäväsi saada rahat kestämään.
Ja ellet kierrätä kertasummaa IRA :lle tai muille verosuojatuneille tileille, koko summa verotetaan välittömästi ja se voi nostaa sinut korkeampaan veroluokkaan.
Jos etuuspohjainen suunnitelmasi on julkisen sektorin työnantajan kanssa, kertakorvausosuutesi voi olla vain maksujesi suuruinen. Yksityisen sektorin työnantajan tapauksessa kertakorvaus on yleensä annuiteetin nykyarvo (tai tarkemmin sanottuna odotettujen elinikäisten annuiteettimaksujen kokonaissumma diskontattuna tämän päivän dollareiksi).
Voit tietysti aina käyttää kertakorvauksena ostaaksesi välittömän annuiteetin itse, mikä voisi tarjota kuukausittaisen tulovirran, mukaan lukien inflaatiosuojan. Yksittäisenä ostajana tulovirtasi ei kuitenkaan todennäköisesti ole yhtä suuri kuin alkuperäisen etuuspohjaisen eläkesäätiön annuiteetilla.
Kumpi tuottaa enemmän rahaa: kertakorvaus vai annuiteetti?
Vain muutamalla oletuksella ja pienellä matemaattisella harjoituksella voit määrittää, mikä vaihtoehto tuottaa suurimman käteismaksun.
Tiedät tietysti kertakorvauksen nykyarvon. Mutta jotta voit selvittää, mikä on taloudellisesti järkevämpää, sinun on arvioitava annuiteettimaksujen nykyarvo. Selvittääksesi annuiteettimaksujen alennuksen tai tulevan odotetun koron, mieti, kuinka voisit sijoittaa kertakorvauksen, ja käytä sitten tätä korkoa annuiteettimaksujen diskonttaamiseen.
Kohtuullinen lähestymistapa diskonttokoron valinnassa olisi olettaa, että kertasuorituksen saaja sijoittaa voiton hajautettuun sijoitussalkkuun, jossa on 60 % osakkeita ja 40 % joukkovelkakirjoja. Käyttämällä historiallisia keskiarvoja osakkeille 9 % ja joukkovelkakirjoille 5 %, diskonttokorko olisi 7,40 %.
Kuvittele, että Sarahille tarjottiin 80 000 dollaria tänään tai 10 000 dollaria vuodessa seuraavan 10 vuoden ajan. Pinnalla valinta näyttää selvältä: 80 000 dollaria vastaan 100 000 dollaria (10 000 dollaria x 10 vuotta). Ota annuiteetti.
Mutta valintaan vaikuttaa odotettu tuotto (tai diskonttokorko), jonka Sarah odottaa saavansa 80 000 dollarilla seuraavan 10 vuoden aikana. Käyttämällä yllä laskettua 7,40 %:n diskonttokorkoa annuiteettimaksut ovat arvoltaan 68 955,33 dollaria nykyhetkeen diskontattuna, kun taas kertakorvaus on tänään 80 000 dollaria. Koska 80 000 dollaria on suurempi kuin 68 955,33 dollaria,
Sarah ottaisi kertakorvauksen.
Tämä yksinkertaistettu esimerkki ei ota huomioon inflaatiota tai veroja, eivätkä historialliset keskiarvot takaa tulevaa tuottoa.
Muut ratkaisevat tekijät
On muitakin perustekijöitä, jotka on lähes aina otettava huomioon kaikissa eläkkeiden maksimointianalyysissä. Näitä muuttujia ovat:
-Ikäsi
Nykyinen terveytesi ja arvioitu pitkäikäisyys
Nykyinen taloudellinen tilanteesi
Kertasummainvestoinnin arvioitu tuotto
Riskinsietokykysi
inflaatiosuoja
Kiinteistösuunnittelunäkökohdat
##Kohokohdat
Etuuspohjainen järjestely takaa tietyn kuukausittaisen maksun elinikäiseksi (tai kertakorvauksen eläkkeelle jäädessä).
Eläkejärjestelyjä on kahta päätyyppiä: etuuspohjainen ja maksupohjainen.
Maksupohjainen järjestely luo sijoitustilin, joka kasvaa työntekijän koko työvuosien ajan. Saldo on työntekijän käytettävissä eläkkeelle jäädessään.
Eläkejärjestely on eläkejärjestely, joka edellyttää työnantajan suorittavan maksuja työntekijän tulevaa etua varten varattuun rahastoon.
##UKK
Kuinka kauan eläkejärjestelyn saaminen kestää?
Oikeuden saaminen voi olla välitöntä, mutta se voi alkaa osittain vuodesta toiseen jopa seitsemän vuoden työsuhteessa. Jos lahjoitat rahaa suunnitelmaan, se on sinun, jos lähdet. Jos työnantajasi kerää rahaa, se ei ole sinun, ennen kuin olet täysin oikeutettu. Työstä lähteminen ennen eläkkeelle jäämistä voi vaikuttaa oikeutesi etuuspohjaiseen eläkkeeseen.
Määritelty etu vs. Määritelty panos: mikä on ero?
Etuuspohjainen eläkejärjestely takaa työntekijälle tietyn kuukausierän eläkkeelle jäämisen jälkeen. Työntekijä voi yleensä valita sen sijaan tietyn summan kertakorvauksen. Työntekijä ja työnantaja voivat suorittaa tilille säännöllisiä maksuja vuosien ajan. Työntekijä ottaa tilin haltuunsa jäätyään eläkkeelle, eikä työnantajalla ole enää vastuuta. Molemmissa järjestelyissä on selkeät veroetuudet sekä työntekijöille että työnantajille. Suurimmalla osalla julkisen sektorin työntekijöistä on edelleen etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä, mutta yksityiset työnantajat eivät tarjoa niitä yhä useammin. .Jotkut onnekkaat työskentelevät työnantajille, jotka tarjoavat molempia.
