Beneficiário

O que é um beneficiário?

Um pensionista é um indivíduo que tem o direito de receber os pagamentos regulares de uma pensão ou um investimento de anuidade . O beneficiário pode ser o titular do contrato ou outra pessoa, como o cônjuge sobrevivo. As anuidades são geralmente vistas como complementos de renda de aposentadoria. Eles podem estar vinculados a um plano de previdência de funcionários ou a um produto de seguro de vida. O tamanho dos pagamentos geralmente é determinado pela expectativa de vida do beneficiário, bem como pelo valor investido.

Entendendo os beneficiários

Uma anuidade é um pagamento regular de uma renda garantida por toda a vida ou por um determinado número de anos. Um beneficiário pode ser um funcionário público aposentado que recebe um plano de pensão, ou um investidor que pagou uma quantia em dinheiro a uma companhia de seguros em troca de um complemento regular de renda.

Dependendo das especificidades do contrato, o proprietário de uma anuidade pode nomear um ou mais beneficiários, como um cônjuge e um pai idoso, ou pode providenciar uma anuidade conjunta. O pensionista também pode providenciar para que os pagamentos sejam transferidos para um cônjuge sobrevivente, se necessário. Em qualquer caso, o beneficiário deve ser uma pessoa, não uma empresa ou um fideicomisso.

O valor dos pagamentos a um pensionista é baseado na idade e expectativa de vida do indivíduo e na idade e expectativa de vida de quaisquer beneficiários. Por exemplo, se o pensionista tem 65 anos, mas a anuidade é transferível para sua esposa de 60 anos se ela sobreviver a ele, a seguradora calculará que fará pagamentos mensais por cerca de 24 anos, que é a expectativa de vida de uma mulher de 60 anos.

A maioria das anuidades é tributada como renda ordinária.

Ainda em outra variação, uma anuidade pode ser por um período de "vida mais" - ou seja, os pagamentos continuarão pela vida do beneficiário e depois serão transferidos para um cônjuge sobrevivente por um período de tempo especificado.

Tipos de anuidades

Existem muitas variações de anuidade, mas elas podem ser resumidas em dois tipos básicos:

1. Uma anuidade diferida é frequentemente usada como veículo de poupança para aposentadoria. O beneficiário investe dinheiro regularmente ao longo do tempo em troca de um fluxo de pagamentos de anuidade em algum momento no futuro. Muitos planos de pensão de empresas são estruturados dessa maneira.

2. Uma anuidade imediata é exatamente o que parece. O beneficiário paga uma quantia em dinheiro em troca de uma série de pagamentos que começam imediatamente e são pagos por toda a vida ou por um período específico de tempo. A última opção é chamada de uma anuidade vitalícia mais período certo.

Impostos sobre os beneficiários

As anuidades são geralmente tributadas como renda ordinária. A parcela dos pagamentos da anuidade que representa a base do titular do contrato não é tributada, apenas a parcela do ganho. No caso de uma pensão do empregador, a totalidade do pagamento é geralmente tributada como rendimento normal.

##Destaques

• O beneficiário pode ser elegível para uma anuidade diferida ou uma anuidade imediata.

• Uma anuidade diferida geralmente é um investimento de aposentadoria semelhante a um IRA ou 401(k).

• Um pensionista é um investidor ou beneficiário de um plano de pensões que tem direito a receber os pagamentos regulares de uma pensão ou de um investimento de anuidade.